Банкиры действуют как налоговые инспекторы. В каких ситуациях они неправы

Налоговую отчетность вправе требовать только налоговики (ст. 31 НК РФ). Банки не имеют таких полномочий. Банкиры ссылаются на Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.01 № 115-ФЗ. Но в законе нет ни слова о таких полномочиях. Закон требует от банков присматривать за клиентскими операциями, он не обязывает клиентов отчитываться о них.
У Банка России есть правила идентификации клиентов в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (положение Банка России от 15.10.15 № 499-П). Но они также не обязывают кредитные учреждения требовать от клиентов налоговую декларацию.
Стоит перечитать договор с банком. Он не имеет права требовать того, что не прописано в договоре банковского счета. Если банк настаивает на документах, попробуйте пригрозить судом и сменой банка. Еще один вариант воздействия – обращение в прокуратуру, Роспотребнадзор и территориальное управление ЦБ с жалобами на превышение полномочий.

Если компании нечего скрывать, лучше пойти на компромисс. Обычно банк требует налоговые декларации, чтобы проверить реальность хозяйственной деятельности клиента и пресечь попытки отмывания денег. Развеять подозрения в интересах самой компании.
Если компания откажется предоставлять налоговую декларацию, высока вероятность, что банк пожалуется в Росфинмониторинг. Последний по результатам своей проверки вправе направить сведения дальше – в ФНС или прокуратуру. С учетом того, что банк вовсе не обязать оповещать клиента о своих действиях, проверка окажется неожиданной для налогоплательщика. Также банк вправе приостановить обслуживание по счету. Об этом сказано в пункте 11 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.01 № 115-ФЗ.
Право требовать налоговые декларации и иные документы может быть закреплено в договоре банковского счета. Своим противодействием компания нарушит договор.

Трудовые договоры и штатное расписание подпадают под действие закона о персональных данных (Федеральный закон от 27.06.06 № 152-ФЗ). Сотрудники компании не разрешали раскрывать их персональные данные, поэтому организация не вправе передавать их в банк.
Кроме того, у банка нет полномочий по контролю за оборотом наличных средств из кассы компании. Предприятие, открывая счет в банке, часто использует его для взаиморасчетов с контрагентами. Часть зарплаты работникам компания при этом выплачивает наличными из кассы и таким образом экономит средства на обслуживание зарплатного проекта. Это законная схема.
В общении с банком лучше вежливо отказать в предоставлении информации, ссылаясь на то, что не все работники согласны на передачу персональных данных. К этому стоит добавить, что кассовую дисциплину контролирует ФНС, у которой нет претензий к организации.

Если компания снимает со своего счета наличные в кассу, банк должен быть уверен, что она делает это не с целью обналички или иных противоправных действий. Банк вправе потребовать документы о сотрудниках и их зарплатные ведомости, чтобы снять подозрения в незаконной деятельности, особенно если речь идет о крупных суммах – более 600 тыс. рублей (п. 1.4 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Банк России позволяет кредитным учреждениям требовать дополнительные документы для идентификации организации и противодействию отмыванию денег (п. 2.6 Положения Банка России от 15.10.15 № 499-П).
Еще подозрительнее, если компания не снимает наличку, и при этом не выплачивает зарплату карты сотрудников. Может быть, она вообще не ведет реальной хозяйственной деятельности? Есть смысл представить подтверждающие документы, получив письменное согласие сотрудников на передачу их персональных данных.

Регистрация компании по месту жительства учредителя должна волновать регистрирующий орган, а не банк. Если у налоговиков при смене юрадреса не возникло вопросов (а это возможно, см. постановления ФАС Волго-Вятского от 17.03.06 № А82-4788/2005-1, Дальневосточного от 14.09.09 № Ф03-4602/2009, Московского от 18.01.12 № А41-8923/11 округов), то банк обязан принять эти изменения, а не выдвигать собственные требования.
К тому же, статья 17 Жилищного кодекса РФ допускает осуществление в жилом помещении «профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами». Налоговики также допускают возможность регистрации юрлица в квартире (письмо ФНС России от 23.09.11 № ПА-21-6/293), если по этому адресу возможно связаться с юрлицом (подп. «в» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ).
Требование «смените адрес или закроем счет» противоречит инструкции Банка России от 30.05.14 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». В документе нет требований или ограничений к местонахождению юрлица при открытии расчетного счета.

Обязанность банка по идентификации клиента не ограничена моментом заключения договора банковского счета и сохраняется в течение всего периода нахождения этого клиента на расчетно-кассовом обслуживании. В Информационном письме Банка России от 31.07.07 № 12 сказано, что банк обязан проверить, действительно ли управляющий орган клиента находится по указанному при открытии счета адресу. Сделать это банкиры вправе:
- запросив у компании письменное подтверждение,
- выехав по указанному адресу для визуального осмотра,
- любыми иными способами, которые банк сочтет возможными.
Гражданский кодекс прямо указывает, что жилые помещения предназначены для проживания собственника и его семьи (п. 2 ст. 288 ГК РФ). Размещать в квартире офис противозаконно. Чтобы сделать это на законных основаниях, сначала нужно изменить статус помещения на нежилой (п. 3 ст. 288 ГК РФ).
Если компания указала в качестве юрадреса квартиру, банк обязан усомниться в правдивости сведений и потребовать исправить данные. Ведь квартире не может находиться ее управляющий орган.

Если банк запросил копии договоров с вашими контрагентами, то первым делом стоит задать вопрос: «для чего?». Как правило, такие документы банки требуют для проверок лимитов расчета между юрлицами. Если так, что вы вправе отказать банку. Дела, связанные с нарушением лимита наличных расчетов, с 2012 года рассматривают налоговые инспекции, а не банки (ст. 23.5 КоАП РФ).
Закон № 115-ФЗ не требует представлять в банк договор. В пункте 14 статьи 7 этого закона сказано, что клиенты обязаны предоставлять банку информацию. Информация – это не то же самое, что договор. Договор обычно содержит коммерческую тайну. Банк не вправе требовать от клиента разглашать ее.
Если банк постоянно требует от вас каких-то дополнительных документальных подтверждений, разумнее перенести операции в другое кредитное учреждение.

Предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между юридическими лицами не должен превышать 100 тыс. руб. (абз. 1 п. 6 Указания Банка России от 07.10.13 № 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов"). Несмотря на то, что наказать компанию за нарушение лимита вправе только налоговики, банк тоже обязан убедиться в законности операций клиента с наличными.
Чтобы доказать факт оплаты сделки и непревышение суммового порога, договор лучше предоставить. К тому же, банк может запросить эти же документы по итогу основанию. Например, для проверки операций на соответствие требованиям Закона № 115-ФЗ (ст. 6,7 Закона № 115-ФЗ). В этом случае риски того, что банк пожалуется в ФНС и последние устроят проверку, растут.