Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Практические вопросы исчисления НДС и налога на прибыль в 2011 году

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

Тема 1.  НДС

 

Тема 1.1. Формирование объектов налогообложения:

•    при реализации товаров (работ, услуг), в том числе и при безвозмездной передаче, в том числе при получении оплаты (предоплаты);

•    определение момента формирования НДС (при получении оплаты, получения векселя в качестве предоплаты);

•    при реализации имущественных прав (реализация прав на долевое строительство, на участие в инвестировании производственных объектов);

•    увеличение налоговой базы на суммовые разницы, полученные санкции по условиям хозяйственных договоров;

•    налоговая база при строительстве объектов для собственных нужд организации, изменения с 2009 года;

•    особенности уплаты НДС на таможне (импорт) и условия принятия к вычету.

 

Тема 1.2. Условия принятия налоговых вычетов по НДС:

•    по перечисленным авансам, а также в случае взаимозачетов;

•    по основным средствам, в том числе объектам недвижимости, по командировочным расходам, нормируемым для налога на прибыль, ГСМ, и другим;

•    нужно ли перечислять НДС для принятия его к вычету и ее влияние на налоговые вычеты, особенности действия данной нормы с 2010 года;

•    вычеты НДС у налоговых агентов, по экспортным операциям.

 

Тема 1.3.  Ведение раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС

•    варианты методики раздельного учета, особенности восстановления НДС, ранее принятого к вычету, по отдельным операциям, по объектам основных средств, в том числе по объектам недвижимости

 

Тема 1.4.  Порядок формирование НДС по операциям экспорта товаров, рекомендации практика

•    по снижению рисков отказа подтверждения ставки «0» процентов;

•     новое в порядке подтверждения применения ставки НДС «0»процентов по экспортным операциям в 2011 году

 

Тема 1.5.  Понятие «место реализации работ, услуг» и особенности исчисления НДС в соответствии с указанным понятием.

 

Тема 1.6.  Порядок взимания НДС при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана с 1 июля 2010 года, разъяснения и практика 2011года.

 

Тема 1.7.  Порядок проведения налоговых проверок правильности исчисления НДС в соответствии со статьей 176 НК РФ. Условия действия данной нормы в 2011 году.

 

Тема 1.8.  Практика исчисления НДС в 2011 году, разъяснения и арбитражная практика

 

Тема 2. Налог на прибыль с организаций

 

Тема 2.1. Своевременное и полное отражение всех доходов организации полученных в 2011 году:

•    доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления и другие

 

Тема 2.2. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль

•    практические аспекты учета;

•    ведение раздельного учета

 

Тема 2.3. Признание доходов и расходов прошлых лет в 2011 году в соответствии с изменениями и практикой применения статьи ст. 54 НК РФ.

 

Тема 2.4. Своевременность и полнота отражения расходов:

•    обоснованность расходов с позиции Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366 –О-П, Пленума ВАС № 53;

•    правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке, понятие «реальности» произведенных затрат;

•    порядок учета отдельных видов убытков: убытков от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования и других;

•    признание отдельных видов расходов: материальных расходов, расходов на страхование, специальной и форменной одежды, страховых взносов, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, курсовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов и других;

•    формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;

•    порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;

•    уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль - перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;

•    порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление, арбитражная практика

 

Тема 2.5. Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы

налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.

 

Тема 2.6. Особенности удержания и уплаты налога с доходов при выплате за оказанные услуги (работы) иностранным организациям.

 

Тема 2.7.  Анализ изменений законодательства по налогу на прибыль, действующих с 01 января 2011

•    в частности, имущество (основные средства и нематериальные активы) считается амортизируемым, если его первоначальная стоимость составляет более 40 000 руб. (п. 1 ст. 256, п. 1 ст. 257 НК РФ), установление предельной величины признаваемых в расходах процентов по займам в иностранной валюте, изменения в порядке уплаты квартальных авансовых платежей, новый порядок признания расходов, связанные с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств, признаются в полном размере (ч. 8, 9 ст. 275.1 НК РФ) и другие.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

г. Москва, ул. Гиляровского, д. 10, стр.1

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы