Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Налоговая отчетность: обзор изменений в законодательстве

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

Налог на прибыль

1. Своевременное и полное отражение всех доходов организации, полученных в 2010 году: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления и другие.

2. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль, практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

3. Признание доходов и расходов прошлых лет в 2010 году в соответствии с изменениями  ст. 54 НК РФ.

4. Своевременность и  полнота отражения расходов:

  • обоснованность расходов с позиции Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366 –О-П, Пленума ВАС № 53;
  • правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке, понятие «реальности» произведенных затрат;
  • порядок учета отдельных видов убытков: убытков от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования и других;
  • признание отдельных видов расходов: расходов на НИИОКР, расходов на страхование, специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов и других;
  • формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;
  • порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;
  • уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль - перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;
  • учет сумм НДС, не принятых к вычету;
  • порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление, арбитражная практика,
  • требования к учетной политике, отражающей особенности исчисления налога на прибыль,
  • расчет налога на прибыль с сумм, уплачиваемых дивидендов.

5. Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль.

6. Особенности исчисления налога с доходов, при выплате доходов в пользу иностранных организаций в соответствии со статьей 309 НК РФ, заполнение отчетности по расчетам с бюджетом.

7. Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.

8. Анализ изменений  законодательства по налогу на прибыль, действующих с 1 января 2010 года:

 

НДС

 

1. Формирование объектов налогообложения:

  • при реализации товаров (работ, услуг), в том числе и при безвозмездной передаче, в том числе при получении оплаты (предоплаты);
  • определение момента формирования НДС (при получении оплаты, получения векселя в качестве предоплаты);
  • при реализации имущественных прав (реализация прав на долевое строительство, на участие в инвестировании производственных объектов);
  • увеличение налоговой базы на суммовые разницы, полученные санкции по условиям хозяйственных договоров;
  • налоговая база при строительстве объектов для собственных нужд организации, изменения с 2009 года;
  • особенности уплаты НДС на таможне (импорт) и условия принятия к вычету.

2. Условия принятия налоговых вычетов по НДС:

  • по перечисленным авансам с 2009 года;
  • по основным средствам, в том числе объектам недвижимости, по командировочным расходам, нормируемым для налога на прибыль, ГСМ, и другим;
  • необходимость перечисления НДС и ее влияние на налоговые вычеты, особенности действия данной нормы с 2010 года;
  • вычеты НДС у налоговых агентов, по экспортным операциям, условия применения с 2009 года и изменения с 2010 года.

3. Ведение раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, варианты методики раздельного учета, особенности восстановления НДС, ранее принятого к вычету, по отдельным операциям, по объектам основных средств, в том числе по объектам недвижимости.

4. Порядок формирование НДС по операциям экспорта товаров, рекомендации практика по снижению рисков отказа подтверждения ставки «О» процентов.

5. Понятие «место реализации работ, услуг» и особенности исчисления НДС в соответствии с указанным понятием.

6. Порядок проведения налоговых проверок правильности исчисления НДС в соответствии со статьей 176 НЕ РФ. Условия действия данной нормы в 2010 году.

7. Изменения в порядке исчисления НДС, действующие в 2010 году, установленные Федеральными  законами  от 26.11.2008 N 224-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 28.11.2009 N 287-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ,  от 17.12.2009 N 318-ФЗ

8. Анализ арбитражной практики по вопросам исчисления НДС за 2009 год.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

Первый Дом Консалтинга  "Что делать Консалт" г. Москва, ул. Мишина, д. 56

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы