Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Налоговая отчетность: обзор изменений в законодательстве

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

Налог на прибыль

1. Своевременное и полное отражение всех доходов организации, полученных в 2010 году: доходы длительного периода, доходы от оказания услуг, безвозмездные поступления, начисленные штрафы, проценты, возмещаемые доходы, бюджетные поступления и другие.

2. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль, практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

3. Признание доходов и расходов прошлых лет в 2010 году в соответствии с изменениями  ст. 54 НК РФ.

4. Своевременность и  полнота отражения расходов:

  • обоснованность расходов с позиции Определений Конституционного Суда 320-О-П, 366 –О-П, Пленума ВАС № 53;
  • правильность оформления расходов, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами, копиями, документами, составленными на иностранном языке, понятие «реальности» произведенных затрат;
  • порядок учета отдельных видов убытков: убытков от реализации амортизируемого имущества, нематериальных активов, ценных бумаг (векселей), операций по реализации права требования и других;
  • признание отдельных видов расходов: расходов на НИИОКР, расходов на страхование, специальной и форменной одежды, расходов на оплату труда, процентов по кредитам и займам, в том числе полученных от иностранных учредителей, безнадежной дебиторской задолженности, суммовых разниц, неотделимых улучшений арендованного имущества, лизинговых платежей, арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу, командировочных расходов, возмещаемых расходов и других;
  • формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт;
  • порядок учета расходов, не используемых для получения доходов;
  • уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль - перенос убытков на будущее в соответствии со статьей 283 НК РФ;
  • учет сумм НДС, не принятых к вычету;
  • порядок списания дебиторских и кредиторских задолженностей, их документальное оформление, арбитражная практика,
  • требования к учетной политике, отражающей особенности исчисления налога на прибыль,
  • расчет налога на прибыль с сумм, уплачиваемых дивидендов.

5. Порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль.

6. Особенности исчисления налога с доходов, при выплате доходов в пользу иностранных организаций в соответствии со статьей 309 НК РФ, заполнение отчетности по расчетам с бюджетом.

7. Арбитражная практика по применению главы 25 НК РФ, доводы налогоплательщиков и судов при отстаивании обоснованности отдельных видов расходов.

8. Анализ изменений  законодательства по налогу на прибыль, действующих с 1 января 2010 года:

 

НДС

 

1. Формирование объектов налогообложения:

  • при реализации товаров (работ, услуг), в том числе и при безвозмездной передаче, в том числе при получении оплаты (предоплаты);
  • определение момента формирования НДС (при получении оплаты, получения векселя в качестве предоплаты);
  • при реализации имущественных прав (реализация прав на долевое строительство, на участие в инвестировании производственных объектов);
  • увеличение налоговой базы на суммовые разницы, полученные санкции по условиям хозяйственных договоров;
  • налоговая база при строительстве объектов для собственных нужд организации, изменения с 2009 года;
  • особенности уплаты НДС на таможне (импорт) и условия принятия к вычету.

2. Условия принятия налоговых вычетов по НДС:

  • по перечисленным авансам с 2009 года;
  • по основным средствам, в том числе объектам недвижимости, по командировочным расходам, нормируемым для налога на прибыль, ГСМ, и другим;
  • необходимость перечисления НДС и ее влияние на налоговые вычеты, особенности действия данной нормы с 2010 года;
  • вычеты НДС у налоговых агентов, по экспортным операциям, условия применения с 2009 года и изменения с 2010 года.

3. Ведение раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, варианты методики раздельного учета, особенности восстановления НДС, ранее принятого к вычету, по отдельным операциям, по объектам основных средств, в том числе по объектам недвижимости.

4. Порядок формирование НДС по операциям экспорта товаров, рекомендации практика по снижению рисков отказа подтверждения ставки «О» процентов.

5. Понятие «место реализации работ, услуг» и особенности исчисления НДС в соответствии с указанным понятием.

6. Порядок проведения налоговых проверок правильности исчисления НДС в соответствии со статьей 176 НЕ РФ. Условия действия данной нормы в 2010 году.

7. Изменения в порядке исчисления НДС, действующие в 2010 году, установленные Федеральными  законами  от 26.11.2008 N 224-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 28.11.2009 N 287-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ,  от 17.12.2009 N 318-ФЗ

8. Анализ арбитражной практики по вопросам исчисления НДС за 2009 год.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

Первый Дом Консалтинга  "Что делать Консалт" г. Москва, ул. Мишина, д. 56

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Жила-была компания на общем режиме. Нужно было ей закупить у производителей товар для перепродажи. Производители нашлись, товар — тоже, качество и цена покупателя устроили. Но тут выяснилось, что оба найденных производителя применяют упрощенку. Значит, входящего НДС от них не жди. Опечалилась компания…
Руководство производителей, заметив, что выгодный покупатель резко погрустнел от таких известий, пишет ему послание: «Не печальтесь, есть у нас несколько дистрибьютеров на общем режиме — заключите-ка договор с ними, и будет вам НДС в полном объеме». Подписал покупатель бумаги с этими дистрибьютерами, исправно получал от них счета-фактуры. А товар, разумеется, приходил напрямую от производителей. Тут и сказочке… нет, пока не конец.

Читать далее >>

Подписка

Сервисы