Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

ПБУ-18. Основные понятия. Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры. Налог на прибыль. Учет скидок. Списание безнадежных долгов. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Проблемы аренды и лизинга. Ответы на вопросы слушателей и разбор актуальных задач.

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

1.Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в налоговой отчетности.

2.Разницы, возникающие при учете основных средств

3.Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды.

4.Разницы, возникающие при учете расходов по нормативам, предусмотренным главой 25 Налогового кодекса РФ. Числовой пример – медицинское страхование работников.

5.Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.

6.Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.

7.Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.

8.Налог на прибыль: Изменения с 2010 года и с 2011 года. Федеральный закон № 229-ФЗ от 27.07.10 Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация дорогостоящего автотранспорта.

9.Порядок учета доходов в налоговом учете.

10.Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.

11.Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.

12.Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений.

13.Учет скидок, в том числе сетевых, в бухгалтерском и налоговом учете.

14.Списание безнадежных долгов.

15.Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.

16.Учет и налогообложение суммовых и курсовых разниц в 2010 году.

17.Изменения в налоговом учете с 2010 и с 2011 года (нелинейный способ амортизации, компенсационные схемы от государства, амортизация неотделимых улучшений по договору ссуды, нормирование процентов и многое другое).

18.Проблемы аренды и лизинга.

19.Ответы на вопросы слушателей.

20.Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

Центр развития предпринимательства ВАО г. Москвы, ул.Средняя Первомайская, д.3, офисный центр «Майский»

Организаторы

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Генеральный директор компании внезапно ворвался в кабинет аудитора и рявкнул: «Сколько будет дважды два?» Аудитор вздрогнул и надолго задумался. Он, конечно, знал, сколько будет дважды два, ему об этом говорили на инструктаже в налоговых органах, но он не знал, знает ли это гендиректор компании. И если знает, то кто ему сказал? Может быть, у него есть связи в УФНС? Аудитор еще никогда не был так близок к провалу.
Читать далее >>

Подписка

Сервисы