Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Порядок исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

 

НДС

  •  Практика применения изменений по НДС в 2010г. :
    • заявительный порядок возмещения НДС (условия и последствия).
    • новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд.
    • льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям;
    • изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС.
  • Новые правила исчисления НДС при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана: налоговая база, сроки уплаты и отчетность, ответственность за нарушение правил, подтверждение обоснованности нулевой ставки.
  • Изменения по НДС в 2011г. Возможность составления счетов-фактур в электронном виде.
  • Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур на реализацию и с авансов, книг покупок и продаж. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур.
  • Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.
  • Момент определения налоговой базы по отгрузке при реализации товаров, работ, услуг. Особенности исчисления НДС при посреднических сделках.
  • Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями (переход на необлагаемые операции, недостача, хищение, естественная убыль и др.). Как избежать проблем с восстановлением НДС при возврате таможней "ввозного налога".
  • Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.
  • Счета - фактуры в условных единицах - порядок расчета НДС. Как оформить "первичку", если цена договора выражена в у.е. Предоплата в у.е. Положительные и отрицательные суммовые разницы при расчете НДС.
  • Особенности исчисления НДС при реализации товаров, работ, услуг с учетом скидок ( ретроскидок).
  • Условия применения налоговых вычетов. В каких случаях для вычета НДС достаточно кассового чека. Вычет НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами). Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам - фактурам. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. Финансово-хозяйственная деятельность с высоким налоговым риском.
  • Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты НДС.

Налог на прибыль

  • Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2010 года :
    • изменения в связи с исчислением страховых взносов во внебюджетные фонды;
    • отмена п.15 и поправки в п.16 статьи 255 Кодекса;
    • отмена переоценки авансов в иностранной валюте;
    • изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств;
    • изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений; неотделимого характера с различными сроками полезного использования;
    • изменение момента признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам;
    • изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами;
    • изменение порядка налогообложения дивидендов.
  • Новые поправки по прибыли, принятые ФЗ от 27.07.10г. 229-ФЗ, применяем с отчетности за 9 месяцев:
    • увеличение предела расходов по займам;
    • учет страховых взносов приравнен к налоговым расходам.
  • Изменения на 2011год:
    • новая стоимость амортизируемого имущества - 40 000руб.;
  • новый лимит для ежемесячных авансовых платежей ( п. 3 ст.286 НК).
  • Налоговый учет доходов и расходов: в виде процентов по договорам займа, в виде штрафов, пеней, прощения долга, кредиторской задолженности с истекшим сроком давности, скидки и бонусы, амортизационная премия и порядок ее восстановления. Аренда и лизинг. Капитальные вложения в арендованные ОС. Лизинговые операции в налоговом учете. Командировки, представительские, расходы на обучение, рекламу, сотовую связь. Нормальные условия труда: кондиционер, фильтр для воды, кулер, кофе-машина и пр.
  • Порядок признания убытка и переноса на будущее от деятельности облагаемой по разным налоговым ставкам.
  • Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности. Арбитражная практика применения норм 25 гл. НК.
  • Считаем правильно налог на прибыль по обособленным подразделениям.
  • Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль. Другие вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты налога на прибыль.
  • Изменения в налоговом контроле. Новые штрафы за нарушения налогового законодательства. Что важно знать налогоплательщику при сдаче отчетности за 9 месяцев 2010г.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

Первый Дом Консалтинга  "Что делать Консалт" г. Москва, ул. Мишина, д. 56

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы