Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

НДС, налог на прибыль, и налог на имущество. Изменения и практика применения

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Изменения, внесенные в главу 25 НК РФ Федеральным законом от 27.07.2010 г. № 229-ФЗ.
● Поправки, вступающие в силу со 2 сентября 2010 года, действие которых распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2010 г. (изменение порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам, оценка МПЗ, принятых к учету при реконструкции, модернизации и техническом перевооружении и др.).
● Поправки, вступающие в силу с 2011 года (изменение стоимостного критерия при отнесении имущества к амортизируемому, изменение порядка нормирования расходов в виде процентов по долговым обязательствам в иностранной валюте и др.).
2. Практические вопросы применения главы 25 НК РФ с учетом арбитражной практики и разъяснений Минфина России.
● Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров.
● Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы. Порядок оценки незавершенного производства.
● Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера.
● Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства.
● Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования, действующие с 2010 г.
● Расходы на оплату труда и страхование работников с учетом изменений с 2010 года.
● Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
● Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ.
● Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.
● Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны; дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; резервы по сомнительным долгам.
● Убытки учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли: безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее.
● Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения.
● Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменения статьи 54 НК РФ.
● Отдельные вопросы составления декларация по налогу на прибыль Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
 
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. Изменения, внесенные в главу 21 НК РФ Федеральным законом от 27.07.2010 г. № 229-ФЗ.
● Право применения электронных счетов-фактур и изменение реквизитов счетов.
2. Практические вопросы применения главы 21 НК РФ с учетом арбитражной практики и разъяснений Минфина России.
● Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата».
● Начисление и вычеты НДС по авансам.
● НДС при расчётах в условных единицах с учётом позиции ВАС РФ (постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2009 г. № 9181/08) и последних разъяснений Минфина России.
● НДС по основным средствам: приобретаемым по договорам купли-продажи; по оборудованию, требующему монтажа; по строительству для собственного потребления.
● Ситуации, требующие раздельного учета по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения).
● Восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством).
● Исчисление НДС и вычеты у налогового агента (с учетом письма ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634).
● НДС с учетом предоставленных скидок (с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 19.01.2010 № 11822/09).
● НДС при посреднических договорах (с учетом письма ФНС России от 04.02.2010 № ШС-22-3/85).
● НДС при уступке права требования (статья 155 НК РФ) – позиция Минфина России и ВАС РФ.
● НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ.
● НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи (с учётом письма ФНС России от 04.02.2010 № ШС-22-3/86 и арбитражной практики).
● Вычеты НДС по расходам будущих периодов (письмо ФНС РФ от 23.07.2009 г. № 3-1-11/531).
 
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
● Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества.
● Налог на имущество при наличии обособленных подразделений.
● Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
● Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.
● Возможные ошибки при определении налоговой базы.
 
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес seminar@eduel.ru или факсом на номер (495) 956-06-95.
 
Время проведения семинара: с 10.00 до 17.00. Обед с 13.00 до 14.00.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

Ленинградское ш., д.16, стр.3, 7 этаж (м. «Войковская»)

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы