29 сентября 2010г.
Актуальные вопросы бухгалтерского учета и отчетности
· Порядок и особенности составления бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2010 г. в соответствии с действующими нормативными актами и рекомендациями МФ РФ.
· Анализ основных ошибок при составлении бухгалтерской отчетности и способы их устранения.
Налог на добавленную стоимость
· Обзор основных изменений НДС в 2010г.: существенные показатели счета-фактуры, новые льготы и иные корректировки гл.21 НК РФ.
· Ответ МФ РФ налогоплательщикам и налоговым органам по сделкам в условных единицах: определяем позицию для продавца и покупателя с учетом арбитражной практики.
· «Отгрузка» в целях НДС, момент определения налоговой базы при выполнении работ, оказании услуг: в чем отличия. НДС при безвозмездной передаче товаров, возврате неотделимых улучшений при аренде. Реализация имущественных прав: проблема решена на уровне ВАС РФ.
· Транспортные расходы и коммунальные платежи: способы предъявления затрат по договору - рейтинг безопасности по версии МФ РФ и ФНС РФ, арбитражная практика ВАС РФ.
· Контроль за вычетом НДС с учетом решений ВАС РФ: дата получения счета-фактуры, внесение исправлений в счет-фактуру. Новое оформление счетов-фактур у посредника по покупке: оцениваем налоговые риски. Подпись в счете-фактуре неустановленного лица: применяем позицию ВАС РФ.
· Комментарии Министерства Финансов РФ и решение ВАС РФ по НДС при возврате товаров, дополнительные листы к книгам покупок и продаж. Восстановление НДС при ликвидации основных средств, налог при применении бонусов и скидок в торговле и другие вопросы исчисления НДС.
Налог на прибыль
· Изменения гл. 25 НК РФ 2010 г. Новое в лимитировании процентов по кредиту. Отмена переоценки валютных авансов. Страховые взносы с ФОТ как расходы по налогу на прибыль. Последние разъяснения МФ РФ и ФНС РФ.
· Особенности учета доходов, в т.ч. при безвозмездном получении товаров, работ, услуг.
· Штрафы по хозяйственным договорам, убытки прошлых лет в текущем году – применяем ст. 54 НК РФ в редакции 2010 года. Особенности списания Д3 и К3 в новой практике ВАС РФ.
· Вопросы применения и оформления документов по отдельным видам расходов: представительским и командировочным, транспортным расходам, приобретение компьютерных программ, обучение, страхование, платежи в СРО. Арбитражная практика: обсуждаем и применяем.
· Индивидуальные консультации.
30 сентября 2010г.
НДФЛ.
· Комментарии к последним изменениям, внесенным в Главу 23 НК РФ (увеличение имущественного вычета, возможность получения социального вычета у работодателя, изменение порядка налогообложения материальной выгоды, расширение перечня не облагаемых НДФЛ доходов, др.).
Страховые взносы
· Последние разъяснения по применению Федерального закона № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.(тарифы, действующие в 2010 году, объект обложения страховыми взносами, перечень необлагаемых выплат, сроки сдачи отчетности , штрафные санкции, др.)
· Актуальные вопросы взаимодействия с Пенсионным фондом и ФСС в 2010 году.
· Порядок начисления страховых взносов от несчастных случаев и профзаболеваний.
Администрирование страховых взносов
· Контроль уплаты страховых взносов
· Обязанности и ответственность органов контроля
· Проверки плательщиков страховых взносов
· Ответственность за нарушения законодательства о страховых взносах
Учет курсовых разниц
· Порядок применения положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2006.
· Расчеты в условных единицах. Учет авансов по договорам в у.е.
· Расчеты в валюте по ВЭД. Налогообложение курсовых и суммовых разниц.
Порядок применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»
· Сложные вопросы применения ПБУ 18/02 по учету расчетов по налогу на прибыль.
· Ответы на вопросы.