Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Налог на прибыль, НДС и налог на имущество в 2010 году. Изменения и практика применения

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

1. Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года.
• Изменения в связи с отменой ЕСН. Как учесть страховые взносы на выплаты, не учитываемые при расчете налога на прибыль? В каком периоде учитывать расходы в виде страховых взносов?
• Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса и как учесть доплаты до среднего заработка по больничным.
• Отмена переоценки авансов в иностранной валюте. Как приходовать импортный товар с 2010 года?
• Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств.
• Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования.
• Изменение момента и порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
• Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами.
• Изменение порядка налогообложения дивидендов.
 
2. Практика применения главы 25 НК РФ.
• Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств и нематериальных активов.
• Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования.
• Командировки, расходы на обучение работников, расходы на имущественное страхование и страхование работников.
• Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 368-ФЗ от 27.12.2009 г и разъяснений Минфина (в том числе в иностранной валюте и условных единицах). Доходы и расходы в виде процентов по договорам займа, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09 и позиция Минфина России).
• Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга.
• Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика.
• Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга.
• Скидки, вознаграждения и бонусы с учетом Федерального закона от 29.12.2009 № 381-ФЗ.
• Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ.
• Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08).
• Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменений статьи 54 НК РФ с 2010 года. Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2010 года с учетом изменений: Лист 02 «Расчет налога на прибыль» с приложениями № 1, 2 и 3., Лист 05. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).
 
3. Изменения главы 21 НК РФ с 2010 года.
• Федеральный закон от 17.12.2009 г.- Заявительный порядок возмещения НДС (условия и последствия).
• Федеральный закон от 28.11.2009 г. .№ 287-ФЗ – новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд.
• Федеральный закон от 25.11.2009 г. № 281-ФЗ – льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям.
• Изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС.
 
4. Практика применения главы 21 НК РФ.
• Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата».
• Начисление и вычеты НДС по авансам.
• НДС при расчётах в условных единицах с учётом позиции ВАС РФ (постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2009 г. № 9181/08). Позиция Минфина России по составлению счетов-фактур у условных единицах.
• НДС по основным средствам: приобретаемым по договорам купли-продажи; по оборудованию, требующему монтажа; по строительству для собственного потребления.
• Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения).
• Восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством).
• Исчисление НДС и вычеты у налогового агента с учетом письма ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634.
• НДС с учетом предоставленных скидок с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 19.01.2010 № 11822/09 и позиция Минфина по данному постановлению. Ограничение размера вознаграждений в соответствии с законом от 29.12.2009 № 381-ФЗ.
• НДС при посреднических договорах (с учетом письма ФНС России от 04.02.2010 № ШС-22-3/85).
• НДС при уступке права требования (статья 155 НК РФ) – позиция Минфина России.
• НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ.
• НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи с учётом письма ФНС России от 04.02.2010 № ШС-22-3/86 и арбитражной практики.
• Вычеты НДС по расходам будущих периодов (письмо ФНС РФ от 23.07.2009 г. № 3-1-11/531).
 
5. Налог на имущество в 2010 году.
• Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества.
• Налог на имущество при наличии обособленных подразделений.
• Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
• Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.
• Возможные ошибки при определении налоговой базы.
• Арбитражная практика.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

г. Москва, ул. Трифоновская, дом 57 Государственная Академия Специалистов Инвестиционной Сферы  

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы