Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

НДС и налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты, практика применения, изменения. Подготовка к отчетности за 9 месяцев 2010 г.

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

НДС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
сложные вопросы исчисления и уплаты, практика применения, изменения
ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2010 ГОДА
12 ОКТЯБРЯ 2010
с 10.00 до 17.00

Лектор: Рябова Раиса Ивановна - консультант ИПБ России, преподаватель центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций». Автор книг «Налог на прибыль- 2008»; «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей», 2008 г.; «НДС-2009. Порядок исчисления и уплаты», «Ценные бумаги, доли и займы», 2009 г.
Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., практикующий аудитор, налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России
В программе семинара:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ, от 27.12.2009 № 368-ФЗ)
· Изменения в связи с отменой ЕСН. Как учесть страховые взносы на выплаты, не учитываемые при расчете налога на прибыль? В каком периоде учитывать расходы в виде страховых взносов?
· Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса и как учесть доплаты до среднего заработка по больничным листам
· Отмена переоценки авансов в иностранной валюте. Как приходовать импортный товар с 2010 года?
· Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств
· Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования
· Изменение момента и порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам
· Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами.
· Изменение порядка налогообложения дивидендов.
2.Практика применения главы 25 НК РФ
· Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств и нематериальных активов
· Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования;
· Командировки, расходы на обучение работников, расходы на имущественное страхование и страхование работников;
· Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 368-ФЗ от 27.12.2009 г и разъяснений Минфина. (в том числе в иностранной валюте и условных единицах) . Доходы и расходы в виде процентов по договорам займа, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09 и позиция Минфина России)
· Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга.
· Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика.
· Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга.
· Скидки, вознаграждения и бонусы с учетом Федерального закона от 29.12.2009 № 381-ФЗ.
· Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ
· Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08)
· Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменений статьи 54 НК РФ с 2010 года. Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2010 года с учетом изменений: Лист 02 «Расчет налога на прибыль» с приложениями № 1, 2 и 3., Лист 05. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).
НДС
1.Формирование объектов налогообложения:
· при реализации товаров (работ, услуг), в том числе и при безвозмездной передаче, в том числе при получении оплаты (предоплаты);
· определение момента формирования НДС (при получении оплаты, получения векселя в качестве предоплаты);
· при реализации имущественных прав (реализация прав на долевое строительство, на участие в инвестировании производственных объектов);
· увеличение налоговой базы на суммовые разницы, полученные санкции по условиям хозяйственных договоров;
· налоговая база при строительстве объектов для собственных нужд организации, изменения с 2009 года;
· особенности уплаты НДС на таможне (импорт) и условия принятия к вычету.
2.Условия принятия налоговых вычетов по НДС:
· по перечисленным авансам с 2009 года;
· по основным средствам, в том числе объектам недвижимости, по командировочным расходам, нормируемым для налога на прибыль, ГСМ, и другим;
· необходимость перечисления НДС и ее влияние на налоговые вычеты, особенности действия данной нормы с 2010 года;
· вычеты НДС у налоговых агентов, по экспортным операциям, условия применения с 2009 года и изменения с 2010 года.
3.Ведение раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, варианты методики раздельного учета, особенности восстановления НДС, ранее принятого к вычету, по отдельным операциям, по объектам основных средств, в том числе по объектам недвижимости.
4.Порядок формирование НДС по операциям экспорта товаров, рекомендации практика по снижению рисков отказа подтверждения ставки «О» процентов.
5.Понятие «место реализации работ, услуг» и особенности исчисления НДС в соответствии с указанным понятием.
6.Порядок проведения налоговых проверок правильности исчисления НДС в соответствии со статьей 176 НЕ РФ. Условия действия данной нормы в 2010 году.
7.Изменения в порядке исчисления НДС, действующие в 2010 году, установленные Федеральными законами от 26.11.2008 N 224-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 28.11.2009 N 287-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ, от 17.12.2009 N 318-ФЗ, а также в рамках действия Таможенного Союза между Россией, Казахстаном и Белоруссией
8.Анализ арбитражной практики по вопросам исчисления НДС
По итогам участия в семинаре выдается именной сертификат. Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ об обязательном повышении квалификации (10 часов)
Стоимость участия в семинаре (участие, комплект раздаточных материалов, обед) 6800 р. НДС не облагается
Скидки 10% для двух и более сотрудников от одной компании
Стоимость участия для физических лиц и постоянных слушателей СТАТУСА 5780 р.


 

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

 

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы