Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

ВЭД организации в 2013 году: внешнеторговые сделки (импорт-экспорт), посреднические сделки. Деятельность в рамках таможенного союза (РФ, Беларусь, Казахстан). Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2013 году. Налоговые агенты по НДС при расчетах с иностранцами. Налогообложение российских и иностранных перевозчиков

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

Что должен знать бухгалтер, чтобы работать с внешнеторговым контрактом.

  • Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).
  • Новый Инкотермс 2010 и специфика его применения для «внутренних» поставок.
  • Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, момент перехода   права собственности, учет накладных расходов)
  • Национальное право и коллизионная норма России.
  • Когда базис поставки влияет на момент перехода права собственности на товар от Поставщика к Покупателю. Законодательная база. Практические примеры.

Нюансы и специфика внешнеторгового контракта с иностранным партнером.

Рекомендации по составлению внешнеторгового контракта.

Специфика налогообложения НДС:

  • товары минуют территорию РФ;
  • транзит товаров через территорию РФ;
  • продавец и покупатель – резиденты, грузополучатель – не резидент;
  • продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты;
  • реализация товара через филиал, находящийся за границей;
  • отгрузка после хранения на территории иностранного государства;
  • демонстрация товара за границей.

Новая жизнь НДС по  договорам, заключенным в иностранной валюте или условных единицах с 1 октября 2011 года.

  • Новая трактовка суммовых разниц для Поставщика и Покупателя.
  • Окончательное разрешение проблемы предоплат по договорам в условных единицах и в валюте.
  • Новая налоговая база в иностранной валюте или условных единицах.

Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2013 году.

  • Анализ последних изменений законодательства по валютному регулированию и валютному контролю (Федеральный закон от 06.12.2011 № 406-ФЗ).
  • Отчетность по валютным операциям (Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И )
  • Оптимизация валютного контроля.
  • Квалификация правонарушений валютного законодательства с учетом последних изменений нормативной правовой базы и новые формы ответственности за нарушение валютного законодательства. Поправки, внесенные в КОАП (закон от 28.07.2012 № 140-ФЗ, закон от 12 ноября 2012 г. N 194-ФЗ, закон от 16 ноября 2012г №312-ФЗ).
  • Налоговый контроль валютных операций (Приказ Минфина РФ от 4 октября 2011 г. N 123н)

Импортные операции в 2013гг.

  • Операции с иностранной валютой (покупка валюты для импортного контракта, учет курсовых разниц, решение проблем предоплат в валюте).
  • Документальное оформление импортных операций: базисные условия поставки внешнеторгового договора.
  • Типы контрактов в соответствии с "Инкотермс 2010"
  • Классификация торговых терминов "Инкотермс 2010"(Группа Е. Группа F. Группа C.
  • Группа D). Ошибки бухгалтерского и налогового учета по учету операций.
  • Расчет цены импортного товара в зависимости от базиса поставки.
  • Налоговые последствия несовпадения даты перехода риска случайной гибели и даты перехода права собственности на товар.
  • Типичные ошибки бухгалтеров при отражении операций по импорту товаров.
  • Таможенные платежи и способы их минимизации, особенности вычета таможенного НДС и его восстановления, ведение книг покупок-продаж.
  • Временный ввоз импортного товара для участия в выставке. Налоговые последствия продажи товара на выставке.
  • Импорт через посредника (комитент и комиссионер – резиденты; комитент – нерезидент, комиссионер – резидент). Специфика заключения агентского договора и распределения рисков между Принципалом и Агентом. Налоговый и бухгалтерский учет. Документальное оформление. Проблемы вычета таможенного НДС.
  • Возврат некачественного товара (брака). Иностранному Поставщику, выявленного после принятия на учет импортного товара. Налоговый и бухгалтерский учет.

Задачи налоговых агентов по НДС при работе с иностранными партнерами (новые счета-фактуры, книги покупок и продаж с 24 января 2012г- Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011г № 1137)

  • Налоговый агент - покупатель товаров (работ, услуг).
  • (Налоговый агент – посредник)
  • Правила исчисления и сроки уплаты НДС налоговыми агентами в том числе не за счет средств иностранной организации.
  • Момент принятия к вычету НДС. Противоречивая позиция Минфина и ФНС.

Покупка и продажа товара без ввоза на таможенную территорию.

Документальное оформление. Валютный контроль. Особенности налогообложения.

Специфика экспортных операций в 2013 году.

Новая трактовка Минфином и ФНС России даты отгрузки по экспортным операциям.

Новые правила экспортных операций с 1 октября 2011г.

  • Уточнение перечня документов для подтверждения нулевой ставки НДС
  • Новые требования восстановления и вычета НДС по основным средствам и нематериальным активам по экспортным операциям
  • Новый курс определения выручки по всем операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке (для подтвержденного и неподтвержденного экспорта).
  • Таможенное оформление товаров и минимизация таможенной пошлины при различных базисах поставки товаров.
  • Подтверждение и не подтверждение нулевой ставки (расчет пени), возмещение «экспортного» НДС, раздельный учет операций, особенности бухучета экспортных операций, посреднические операции (комитент и комиссионер – резиденты; комитент - резидент, комиссионер- нерезидент. Поставка товаров на условиях консигнации)
  • Порядок заполнения декларации, счетов-фактур, книг покупок и продаж при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.
  • Особенности бухгалтерского учёта экспортных операций.

Налоговые проблемы уплаты НДС на территории иностранного государства. Налоговые потери. Позиция чиновников.

Порядок взимания и вычета НДС в рамках Таможенного союза (РФ, Белоруссия, Казахстан). Импорт-экспорт товаров (работ, услуг).

Специфика ввоза в РФ и вывоза из РФ товаров через границу Таможенного союза. Документооборот.

Налогообложение российских, иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний   при перевозках импортных и экспортных товаров в 2012-2013 гг (Федеральные законы от 27 ноября 2010г № 309-ФЗ и от 19 июля 2011г № 245-ФЗ))

  • Разъяснения Минфина международным перевозчикам и экспедиторам.
  • Иностранные перевозчики-налогоплательщики НДС.
  • Налогообложения международных перевозок.
  • Базисы поставки по ИНКОТЕРМС 2010 и распределение обязанностей Продавца и Покупателя по доставке грузов.  
  • Сложные вопросы уплаты НДС перевозчиками и экспедиторами.
  • Подтверждение экспедитором нулевой ставки НДС в части вознаграждения, при организации международной перевозки.
  • Специфика оформлении экспедитором счетов-фактур при оказании услуг по организации перевозок в рамках договора транспортной экспедиции.

О применении НДС и налога на прибыль организаций в отношении деятельности, осуществляемой в рамках договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки.

Применения нулевой ставки НДС при оказании услуг, связанных с экспортом и импортом товаров.

  • Новый пакет документов с 1 октября 2011 года.
  • Налогообложение услуг по транспортировке импортного товара.
  • Транспортировка товара на экспорт: спорные вопросы по НДС и официальная позиция по вопросам применения нулевой ставки в отношении услуг, связанных с перевозкой экспортируемых товаров.

Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта и транспортно-экспедиционных услуг в рамках Таможенного союза в 2013 году.

  • Перевозка грузов (товаров) с территории РФ на территорию Белоруссии или Казахстана.
  • Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника Таможенного союза.
  • (ТС) на территорию другого участника ТС через территорию РФ.
  • Перевозка грузов (товаров) с территории участника ТС в третьи страны, не являющиеся участниками ТС (в том числе и через территорию других участников ТС).
  • Перевозка из третьих стран на территорию ТС, в том числе через территорию РФ.
  • Перевозка из третьих стран в третьи страны транзитом по территории РФ.
  • Налогообложение транспортно-экспедиционных услуг и услуг по предоставлению железнодорожного состава при перевозках через территорию РФ.
  • Порядок и сроки подтверждения правомерности применения нулевой ставки.

Позиция Минфина по отдельным вопросам, связанным с перевозками внутри таможенного союза.

  • Договор перевозки, заключен с украинским перевозчиком, с белорусским или казахским при перевозках в рамках таможенного союза.
  • Российский перевозчик оказывает услугу по перевозке товаров по территории Республики Беларусь (или Республики Казахстан), по договору с российским или иностранным лицом.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

г. Москва, ул. Бауманская, д. 6, стр. 2, бизнес-центр «Виктория Плаза»

Организаторы

Учебный центр «Финконт»

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы