Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Фирмы – «однодневки»: за что их не любят налоговые органы. Как сохранить право на налоговые вычеты, если ваш контрагент – «однодневка».

Санкт-Петербург,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

1. Что такое «однодневки» и кому они мешают.

Какие организации подпадают под понятие «однодневка».

Основные способы использования фирм-«однодневок» (как не надо делать):

1) перечисление (использование) неучтенной наличности, «расчеты» за ТРУ – классическая «обналичка»;
2) получение (легализация) неучтенной наличности, «реализация» ТРУ – «обезналичивание»;
3) возврат экспортного НДС (лже-поставщики), псевдооптимизация НДС и налога на прибыль в отдельных сделках или всей деятельности;
4) уменьшение налоговой базы через договоры комиссии (агентирования) или «давальческие» схемы;
5) «серый импорт»;
6) «серая конвертация»;
7) уход от налоговой задолженности, путем реорганизация в форме слияния и передачи всех долгов.

2. Как выявляется связь налогоплательщика с фирмой-«однодневкой».

– По каким признакам можно определить, что Ваш контрагент – «однодневка», и как заранее обезопасить себя.
–  Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов.
–  Как проверить контрагента – что и какими способами.
–  Чем опасны «встречные» проверки контрагентов. Изначальные и вторичные признаки фиктивности компаний (отсутствие государственной регистрации в ЕГРЮЛ, неправильный ИНН, регистрация по утерянным паспортам, отсутствие по юридическому адресу, подписание договоров и счетов-фактур неустановленными лицами, непредставление налоговой отчетности, низкие обороты и большие налоговые вычеты, неуплата или неполная уплата налогов и т.д.).
–  Защитит ли налогоплательщика «серая» фирма, стоящая между ним и однодневкой. Взаимосвязь банков с «однодневками». Что повлекут для налогоплательщика расчеты через счета в «проблемных» банках. Возможные альтернативы «обналичке».

3. Методика отбора кандидатов на налоговую проверку.

– Как избежать внеплановых налоговых проверок, которые проводятся с целью выявления «однодневных» схем.
– Методические указания Минфина о назначении выездных налоговых проверок и по поиску недобросовестных контрагентов.
– Основания признания налоговой выгоды необоснованной.
– Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.
– Уровень налоговой нагрузки для конкретной отрасли (вида экономической деятельности).
– Размеры убытков в бухгалтерской или налоговой отчетности на протяжении нескольких налоговых периодов в соотношении с доходами от реализации товаров (работ, услуг), сумм налоговых вычетов за определенный период.
–  Выплаты среднемесячной заработной платы на одного работника. Близость к показателям для применения специальных налоговых режимов.
– Заключение договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели).
–  Частые изменения места нахождения и места постановки на налоговый учет.
–  Несоотносимость уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета контрагента для организаций данной сферы деятельности.
– Высокие налоговые риски ведения финансово-хозяйственной деятельности.
– Анализ цепочки поставщиков товаров (работ, услуг) вплоть до непосредственного изготовителя товара (работ, услуг) – выбор круга лиц, в отношении которых будет проводиться детальная проверка; отсеивание из отобранных контрагентов реально существующих крупных налогоплательщиков; сбор информации по контрагентам, источники такой информации.

4. Как налогоплательщики способствуют налоговым и правоохранительным органам в раскрытии своих налоговых схем.

– Обнаружение печатей фирм-однодневок в офисах компаний
– Сомнительность или нестандартность операций для конкретного вида бизнеса
– Отсутствие каких-либо координат или контактных лиц со стороны контрагента
– Регулярная (раз в 2-3 месяца) смена контрагентов без каких-либо на то объективных причин
– Неосведомленность директора (учредителя) фирмы-однодневки о «его» компании
– Неконтролируемые разговоры по телефону или переписка по e-mail, и др.

5. Как не попасться на уловки налоговиков.

– Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в ходе проверок.
–  Получение информации по принципу «не нашли – значит, налоги не платит»; отличие допросов от опросов, кто, когда и как их может проводить, отличие заключения эксперта от мнения специалиста и т.п.
–  Как использовать ошибки налоговиков.
–  Тактика общения с проверяющими (памятки для работников).

6. Варианты действий налоговых органов при обнаружении фактов использования схем с «однодневками». Последние новшества в тактике налоговиков.

– Признание сделок недействительными.
– Принудительная ликвидация организации.
– Дисквалификация руководителя.
– Привлечение должностных лиц компании к уголовной ответственности

7. Правовая защита налогоплательщика в суде.

– Как избежать переквалификации договоров налоговым органом и какие аргументы выдвигать при обвинениях в получении необоснованной налоговой выгоды (примеры из арбитражной практики).
– Должная осмотрительность в выборе контрагента. Обстоятельства, подтверждающие наличие (отсутствие) деловой цели).
– Громкие разоблачения и судьбоносные судебные решения по «однодневкам».

8. Последствия и перспективы внесения дополнений в УК РФ, устанавливающих уголовную ответственность за «фиктивное участие в создании и деятельности юридического лица».

– По кому «ударит» законодательная новелла.
–  Отхождение от политики либерализации уголовного законодательства.
–  Будет ли заменен заявительный порядок регистрации юрлиц разрешительным, и как будут определяться основания для привлечения к уголовной ответственности.

9. Обсуждение темы с аудиторией.

Ответы на вопросы, внимательное выслушивание жалоб на произвол налоговых, истории из собственной практики.


В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы, Курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

Санкт-Петербург, бизнес-центр «Овентал Хистори», улица Социалистическая, д. 14, офис 301

Организаторы

Учебный центр «Финконт»

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы