Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

НДС и налог на прибыль в 2012 году, изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2012 года. Практические вопросы исчисления

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

 1. Практика применения изменение положении Налогового кодекса РФ, действующие с 1 октября 2011 года, в части порядка уплаты НДС в соответствии с Федеральным законом от 19.07.2011 N 245-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах: • порядок применение "корректировочных счетов-фактур";

• новые основания для восстановления НДС;

• установление порядка исчисления налоговой базы при уступке права требования первоначальным кредитором;

• изменения в порядке ведения раздельного учета для торговых предприятий;

• откорректированный порядок учет курсовых и суммовых разниц в налоговой базе;

• принятие НДС к вычету , уплаченного подрядчикам, при ликвидации (демонтаже, разборке) основных средств;

• новые условия в порядке подтверждения применения ставки «0» процентов при осуществлении экспортных операций;

• и другие.

 

2. Применение в работе Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"

 

3. Изменения в части исчисления НДС с 1 января 2012 года в соответствии с Федеральными законамии от 01.07.2011 N 170-ФЗ, от 18.07.2011 N 239-ФЗ, от 19.07.2011 N 245-ФЗ и другими: в частности:

• НДС не облагается выполнение работ и оказание услуг казенными учреждениями, а также бюджетными и автономными учреждениями в рамках государственного или муниципального задания, источником финансирования которого является бюджетная субсидия ;

• НДС не облагаются передача недвижимого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций, а также передача недвижимости жертвователю в случае расформирования целевого капитала, отмены пожертвования или при ином возврате этого имущества;

• и другие льготы

 

4. Разъяснения Минфин РФ и сложившаяся арбитражная практика (Постановления Президиума ВАС, Определения ВАС, ФАС Московского округа) по вопросам принятия НДС к вычету:

• по восстановленным суммам НДС при получении имущества в качестве вклада в уставный капитал;

• по расходам, оплаченным чеками ККМ,

• по расходам, нормируемым при исчислении налога на прибыль,

• при отсутствии должной осмотрительности при выборе контрагента,

• по переоформленным, исправленным счетам-фактурам, полученным в более позднем налоговом периоде,

• при возврате некачественных товаров и по другим основаниям.

 

5. Порядок применения изменений, внесенных в главу 25 «Налог на прибыль» федеральными законами от 19.07.2011 N 245-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах.

 

6. Изменения в порядке исчисления налога на прибыль организаций с 1 января 2012 года в соответствии с федеральными законами от 18.07.2011 N 215-ФЗ, от 18.07.2011 N 235-ФЗ, от 20.07.2011 N 249-ФЗ, и другими, в частности:

• установлен перечень затрат, относимых к расходам на НИОКР;

• расходы на НИОКР, указанные в подп. 1 - 5 п. 2 ст. 262 НК РФ, учитываются единовременно независимо от результата НИОКР в том отчетном (налоговом) периоде, в котором завершены такие исследования или разработки (отдельные этапы работ) и (или) сторонами подписан акт сдачи-приемки (п. 4 ст. 262 НК РФ);

• при получении в результате НИОКР исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности они признаются нематериальными активами, и налогоплательщик вправе выбрать порядок списания расходов, осуществленных на такие НИОКР и другие изменения.

 

7. Практические вопросы расчета налога на прибыль в разъяснениях Минфин РФ, ФНС РФ:

• оформление расходов первичными учетными документами, требования к документам,

• учет расходов на добровольное страхование ( пенсионное, медицинское страхование, страхование ответственности),

• учета доходов и расходов, оплаченных авансовыми платежами в иностранной валюте в 2010 году и 2011 году,

• получение субсидий из бюджетов разных уровней,

• оплата работникам сумм пособий в повышенном размере и учет их для целей налогообложения, • учет скидок, премий для целей налогообложения,

• формирования резерва по сомнительным долгам, гарантийного резерва, на выплату отпусков,

• учет расходов по контролируемой задолженности и по другим видам расходов.

 

8. Арбитражная практика (Постановления Президиума ВАС, Определения ВАС, ФАС Московского округа) по вопросам исчисления налога на прибыль:

• определение прямых и косвенных расходов при ведении различных видов деятельности,

• по лизинговым платежам и при расторжении договоров и возврате лизингового имущества,

• подтверждение рекламных расходов,

• арендным платежам по незарегистрированному договору,

• подтверждения расходов и применение принципа должной осмотрительности при выборе контрагента,

• учет процентов по долговым обязательствам ( кредитам, займам) и другим видам расходов.

 

По итогам участия в семинаре выдается именной сертификат. Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ об обязательном повышении квалификации (10 часов)

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

Организаторы

Группа консультационных и аудиторских компаний «Статус»

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы