Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Налог на прибыль и НДС: сложные вопросы исчисления и уплаты. Изменения в налоговом контроле

Москва,

Докладчики

* Состав спикеров может быть изменен по независящим от организаторов причинам

программа

I. Практика применения изменений по НДС в 2010г.:

    заявительный порядок возмещения НДС (условия и последствия).

    новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд.

    льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям;

    изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС.

 

1. Новые правила исчисления НДС при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана: налоговая база, сроки уплаты и отчетность, ответственность за нарушение правил, подтверждение обоснованности нулевой ставки.

 

2. Изменения по НДС в 2011 г. Возможность составления счетов-фактур в электронном виде.

 

Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур на реализацию и с авансов, книг покупок и продаж. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур.

 

3. Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.

4. Момент определения налоговой базы по отгрузке при реализации товаров, работ, услуг. Особенности исчисления НДС при посреднических сделках.

5. Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями (переход на необлагаемые операции, недостача, хищение, естественная убыль и др.). Как избежать проблем с восстановлением НДС при возврате таможней "ввозного налога".

Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.

 

6. Счета - фактуры в условных единицах - порядок расчета НДС. Как оформить "первичку", если цена договора выражена в у.е. Предоплата в у.е. Положительные и отрицательные суммовые разницы при расчете НДС.

 

8. Особенности исчисления НДС при реализации товаров, работ, услуг с учетом скидок (ретроскидок).

 

7. Условия применения налоговых вычетов. В каких случаях для вычета НДС достаточно кассового чека. Вычет НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами). Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам - фактурам. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. Финансово-хозяйственная деятельность с высоким налоговым риском.

 

8. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты НДС.

 

II. Практика применения изменений главы 25 НК РФ с 2010 года:

    изменения в связи с исчислением страховых взносов во внебюджетные фонды;

    отмена п.15 и поправки в п.16 статьи 255 Кодекса;

    отмена переоценки авансов в иностранной валюте;

    изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств;

    изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений; неотделимого характера с различными сроками полезного использования;

    изменение момента признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам;

    изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами;

    изменение порядка налогообложения дивидендов.

 

Программа на страховые взносы. "Страховые взносы в пенсионный фонд, ФСС "по-новому". Как избежать ошибок при расчете и составлении отчетности по страховым взносам в 2010г."

 

    Формирование базы для начисления страховых взносов в ФСС, ПФР и ФОМС. Отличия от налоговой базы по ЕСН. Выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами: материальная помощь, подарки работникам, обучение , командировочные расходы, и др. выплаты.

 

    Отчетность по страховым взносам, порядок составления и сроки сдачи: РСВ-1, РВ-3,  4-ФСС. Порядок  исправления ошибок и сдачи уточненных расчетов.

 

    Персонифицированный учет по страховым взносам. Новые требования и сроки сдачи отчета.

 

    Зачет и возврат излишне уплаченных страховых взносов. Что делать с переплатой по ЕСН за прошлые периоды.

 

    Новые обязанности страхователей. За что могут наказать и какие штрафы за невыполнение этих обязанностей.

 

    Спецрежимы УСН и ЕНВД: исчисление и уплата взносов. Новые правила расчетов с ФСС.

 

    Как повлияла отмена ЕСН на исчисление других налогов:

        налога на прибыль (особенности признания расходов на оплату труда в целях    налогообложения в 2010г.), можно ли включать в расходы страховые взносы, начисленные на выплаты, не уменьшающие налоговую базу;

        НДФЛ (отличия от взносов в обложении компенсационных выплат с 2010г.);

 

        Спецрежимы (УСН и ЕНВД - новые правила по взносам).

    Органы контроля за правильностью начисления и уплаты страховых взносов. Камеральные и выездные проверки, проводимые работниками ПФР и ФСС. Штрафные санкции за нарушения по исчислению и уплате страховых взносов и несоблюдение сроков представления отчетности.

 

    Ответы на вопросы участников семинара.

условия участия

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

ул, Мишина, 56 (м. «Динамо») время проведения: 10:00-17:00

войти:

Для входа на сайт используйте логин и пароль, указанные при регистрации на сайте www.fd.ru

Зарегистрироваться:

Регистрация на сайте журнала бесплатна и не занимает времени.

Зарегистрированные пользователи могут читать и комментировать закрытые материалы, посещать занятия Школы Финансового Руководителя и участвовать в вебинарах.

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы