НДС с авансов

Вычеты по НДС защищаются фактом реальности сделки

24 ноября 2016 Налоговики отказали компании в вычетах по НДС. Инспекторы обвинили ее в создании незаконной схемы по возмещению налога из бюджета. Об этом свидетельствуют проблемный характер контрагентов и неточности первичных документов.    

Отмена возмещения НДС после уточненки не влечет обязательное начисление процентов

14 ноября 2016 После подачи уточненки по НДС, налоговики отменили свое решение о возмещении. Потребовали вернуть в бюджет сумму возмещения и уплатить проценты с нее.    

Сначала - уточненка по НДС, затем - уплата недоимки

3 ноября 2016 Налогоплательщик представил к доплате уточненку по НДС, после чего погасил недоимку по налогу. И был оштрафован инспекцией. Инспекторы посчитали, что налог нужно было уплатить до отправки уточненки. Суд не согласился с позицией ФНС.    

Восстановление НДС при продаже основного средства

23 сентября 2016 Инспекция требует восстановить НДС с недоамортизированной стоимости основных средств, отправленных в утиль. Компания считает, что Налоговый кодекс этого не требует. При утилизации основного средства компания получает доход от продажи металлолома. Эта сделка не облагается НДС. Фактически компания реализовала оборудование в качестве лома, налог надо восстановить (Постановление АС Уральского округа от 25.05.16 № А60-37139/2015).    

Восстановление НДС при реорганизации

1 июля 2016 Реорганизация избавляет от восстановления НДС. Вы это увидите на примере разобранного спора (Постановление АС Северо-Кавказского округа от 31.03.15 № А63-6765/2014). Организация использует УСН. Инспекция требует восстановить НДС с остаточной стоимости основных средств, ранее применяемых при общем налоговом режиме.    

Восстановление НДС при переходе на УСН

17 мая 2016 До перехода с общей системы налогообложения на упрощенку компания обязана восстановить НДС по приобретенным товарам, работам, услугам (ст. 170 НК РФ). Но если организации, применяющие УСН, образуются в результате реорганизации компании на общей системе, восстанавливать НДС не нужно (ст. 162.1. НК РФ). Насколько безопасно применять это правило?    

Вычеты по НДС защищаются фактом реальности сделки

24 ноября 2016 Налоговики отказали компании в вычетах по НДС. Инспекторы обвинили ее в создании незаконной схемы по возмещению налога из бюджета. Об этом свидетельствуют проблемный характер контрагентов и неточности первичных документов.    

Нулевая ставка НДС при экспорте применяется независимо от даты фактического вывоза товаров

11 ноября 2016 Экспортеру отказали в применении нулевой ставки НДС из-за того, что товары были вывезены с территории РФ в другом квартале. Однако суд постановил, что дата фактического вывоза товаров не должна влиять на право применять ставку 0% НДС при экспорте.    

Когда налогооблагаемая прибыль не уменьшится за счет расходов на питание

28 октября 2016 Расходы на питание сотрудников часто производятся за счет прибыли. Но суд не всегда поддерживает работодателя. В статье приведен пример из арбитражной практики о неправомерном уменьшении налогооблагаемой прибыли.    

Пропущен срок для подачи заявления на освобождение от НДС

5 сентября 2016 Вы должны знать, что пропуск срока на подачу заявления об освобождении от НДС не лишает льготы. Потому что, право на освобождение от налогообложения не зависит от времени подачи заявления (постановление АС Московского округа от 28.03.16 № А41-40301/15).    

Документы в рамках камеральной проверки по НДС, которые вправе и не вправе требовать инспекторы

28 июня 2016 Закон ограничивает случаи, когда в ходе камеральной проверки декларации по НДС инспекторы могут запросить у компании документы. Да и не все документы могут быть истребованы. Судам приходится постоянно напоминать об этом проверяющим. Об этих документах по НДС, которые требуют на камералке, читайте в статье.    

Как обойти решение ВАС о частичном обложении гарантийных услуг НДС

24 апреля 2014

Какие аргументы используют налоговики для доначисления НДС

Как не применять выводы ВАС к конкретной ситуации

Какие способы позволят увеличить не облагаемую НДС стоимость

Нулевая ставка НДС при экспорте применяется независимо от даты фактического вывоза товаров

11 ноября 2016 Экспортеру отказали в применении нулевой ставки НДС из-за того, что товары были вывезены с территории РФ в другом квартале. Однако суд постановил, что дата фактического вывоза товаров не должна влиять на право применять ставку 0% НДС при экспорте.    

Налоговые резервы и налоговые риски 2015 года глазами аудитора

1 апреля 2015

Принимать к вычету НДС по основным средствам можно всегда

Чем для НДС важна дата бухгалтерской проводки

Почему улучшающие положения НК РФ не всегда ретроспективны

Президиум ВАС РФ подсказал новые способы учета уплаченного НДС в расходах

30 октября 2013

Как использовать аргументы ВАС РФ в налоговом планировании

Как решение ВАС РФ поможет сэкономить налоги упрощенцам

Как учесть в налоговых расходах «односторонний» НДС

В декларации по НДС отработанный аванс не показывают

12 декабря 2016 В течение одного квартала организация и получила аванс, и отработала его, поставив товары (завершив работы, оказав услуги). Тут возможен налоговый спор, связанный с декларацией по НДС    

Как обосновать налоговую выгоду по проблемным контрагентам

30 октября 2014

Проблемный контрагент часто создает сложности не только с исполнением договора, но и с налогообложением. И в некоторых ситуациях компании приходится жертвовать своими интересами ради интересов бюджета. По мнению одного из экспертов, делать это далеко не всегда обязательно. Его более осторожный коллега указывает на возможные налоговые риски такого решения. Рисковать или нет, решают наши читатели.

В каких случаях можно не начислять НДС при получении предоплаты

30 октября 2013 НДС – налог, который сложно поддается оптимизации. Поэтому естественно, что любая возможность снизить налоговые обязательства не остается без внимания. На этот раз эксперты «ПНП» поспорили относительно правомерности некоторых способов не платить НДС при получении предоплаты. Чья позиция убедительнее, решать вам.    

Учет доначисленного НДС в налоговых расходах

19 сентября 2016 Организация заплатила НДС из своих средств, а в пункте 19 статьи 270 НК РФ рассмотрен налог, предъявленный покупателям. Чиновники ссылаются на ненадлежащую норму кодекса и незаконно отказывают в признании затрат (постановление АС Западно-Сибирского округа от 24.05.16 № А27-8705/2015).    

Как не потерять НДС при оказании услуг иностранной компании

9 апреля 2007 Как установить место реализации услуги выгодным для себя образом
Каким образом определяется место оказания услуг при их экспорте
В каких случаях платить НДС при реализации услуг иностранцу не нужно    

Как покупателю выбрать наиболее выгодный вариант учета НДС со штрафов

27 декабря 2012

Как повлияет на экономию методика расчета санкций

Какой способ учета НДС со штрафов самый выгодный

Почему у плательщика нет оснований принимать НДС к вычету

Как доказать, что со штрафов, полученных от покупателя, НДС платить не нужно

3 июня 2010

• НК РФ не содержит нормы о том, что штрафы облагаются НДС
• Согласно ГК РФ, неустойки уплачиваются сверх цены
• Штрафной тариф может привести к уплате НДС

Президиум ВАС РФ разрешил не платить НДС с неустойки

1 марта 2008 Президиум ВАС РФ постановлением от 5 февраля (на момент подписания в печать номер постановлению еще не был присвоен), подтвердил безопасность такого способа налогового планирования, как разделение общей суммы по договору на оплату товара и штрафы. А именно: судьи признали, что платить НДС с суммы штрафа, начисленного за нарушение условий договора, не надо.    

Какие хитрости раздельного учета НДС позволят компании сэкономить налоги

21 марта 2014

Какие аргументы помогут отстоять вычет распределяемого НДС

Как увеличить пропорцию в пользу облагаемых НДС операций

Как считать, чтобы не превысить 5-процентный предел

Как выбрать наиболее выгодный вариант раздельного учета по экспортному НДС

31 января 2013

Компаниям выгодно временно «не замечать» экспортные поставки

Какой способ ведения раздельного учета выгоднее

Как рассчитать пропорцию при наличии необлагаемой выручки

Какими данными выгоднее пользоваться для расчета пропорции при ведении раздельного учета по НДС

17 августа 2011

• Бухгалтерский или налоговый учет выгоднее для расчета
• Почему рентабельность важна при выборе данных для пропорции
• Как выгоднее рассчитать лимит, чтобы не вести раздельный учет

Как снизить НДС с помощью внутренней документации

7 ноября 2016 Как снизить НДС, правильно оформив документы об отделах предприятия, показало судебное дело, не имевшее прецедентов.    

Как избежать убытков от НДС при утрате права на спецрежим

12 августа 2014

Чем выгодно освобождение, полученное в процессе проверки

Как обоснованно увеличить цену договора на доначисленный НДС

В каких случаях невозможен вычет предъявленного НДС