Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

НДС при экспорте

    Нулевая ставка НДС при экспорте применяется независимо от даты фактического вывоза товаров

    11 ноября Экспортеру отказали в применении нулевой ставки НДС из-за того, что товары были вывезены с территории РФ в другом квартале. Однако суд постановил, что дата фактического вывоза товаров не должна влиять на право применять ставку 0% НДС при экспорте.   5118


    Налоговые резервы и налоговые риски 2015 года глазами аудитора

    1 апреля 2015

    Принимать к вычету НДС по основным средствам можно всегда

    Чем для НДС важна дата бухгалтерской проводки

    Почему улучшающие положения НК РФ не всегда ретроспективны

      1553


    Президиум ВАС РФ подсказал новые способы учета уплаченного НДС в расходах

    30 октября 2013

    Как использовать аргументы ВАС РФ в налоговом планировании

    Как решение ВАС РФ поможет сэкономить налоги упрощенцам

    Как учесть в налоговых расходах «односторонний» НДС

      963


    Как обойти препоны Минфина по применению нулевой ставки НДС

    18 июня 2013

    в чем экономия НДС

    на чем основана идея Подпункт 1 пункта 1 статьи 164 НК РФ, письмо Минфина России от 08.05.13 № 03-07-08/16131

      1203


    Как выбрать наиболее выгодный вариант ввоза товара на территорию Таможенного союза

    25 мая 2012

    • В какую страну Таможенного союза выгоднее ввозить товар

    • Как использовать разницу в налоговых ставках внутри союза

    • Почему импорт через Казахстан может оказаться выгоднее
      2345


    Вычеты по НДС защищаются фактом реальности сделки

    24 ноября Налоговики отказали компании в вычетах по НДС. Инспекторы обвинили ее в создании незаконной схемы по возмещению налога из бюджета. Об этом свидетельствуют проблемный характер контрагентов и неточности первичных документов.    


    Отмена возмещения НДС после уточненки не влечет обязательное начисление процентов

    14 ноября После подачи уточненки по НДС, налоговики отменили свое решение о возмещении. Потребовали вернуть в бюджет сумму возмещения и уплатить проценты с нее.    


    Сначала - уточненка по НДС, затем - уплата недоимки

    3 ноября Налогоплательщик представил к доплате уточненку по НДС, после чего погасил недоимку по налогу. И был оштрафован инспекцией. Инспекторы посчитали, что налог нужно было уплатить до отправки уточненки. Суд не согласился с позицией ФНС.    


    Восстановление НДС при продаже основного средства

    23 сентября Инспекция требует восстановить НДС с недоамортизированной стоимости основных средств, отправленных в утиль. Компания считает, что Налоговый кодекс этого не требует. При утилизации основного средства компания получает доход от продажи металлолома. Эта сделка не облагается НДС. Фактически компания реализовала оборудование в качестве лома, налог надо восстановить (Постановление АС Уральского округа от 25.05.16 № А60-37139/2015).    


    Восстановление НДС при реорганизации

    1 июля Реорганизация избавляет от восстановления НДС. Вы это увидите на примере разобранного спора (Постановление АС Северо-Кавказского округа от 31.03.15 № А63-6765/2014). Организация использует УСН. Инспекция требует восстановить НДС с остаточной стоимости основных средств, ранее применяемых при общем налоговом режиме.    


    Восстановление НДС при переходе на УСН

    17 мая До перехода с общей системы налогообложения на упрощенку компания обязана восстановить НДС по приобретенным товарам, работам, услугам (ст. 170 НК РФ). Но если организации, применяющие УСН, образуются в результате реорганизации компании на общей системе, восстанавливать НДС не нужно (ст. 162.1. НК РФ). Насколько безопасно применять это правило?    


    Вычеты по НДС защищаются фактом реальности сделки

    24 ноября Налоговики отказали компании в вычетах по НДС. Инспекторы обвинили ее в создании незаконной схемы по возмещению налога из бюджета. Об этом свидетельствуют проблемный характер контрагентов и неточности первичных документов.    


    Нулевая ставка НДС при экспорте применяется независимо от даты фактического вывоза товаров

    11 ноября Экспортеру отказали в применении нулевой ставки НДС из-за того, что товары были вывезены с территории РФ в другом квартале. Однако суд постановил, что дата фактического вывоза товаров не должна влиять на право применять ставку 0% НДС при экспорте.    


    Когда налогооблагаемая прибыль не уменьшится за счет расходов на питание

    28 октября Расходы на питание сотрудников часто производятся за счет прибыли. Но суд не всегда поддерживает работодателя. В статье приведен пример из арбитражной практики о неправомерном уменьшении налогооблагаемой прибыли.    


    Пропущен срок для подачи заявления на освобождение от НДС

    5 сентября Вы должны знать, что пропуск срока на подачу заявления об освобождении от НДС не лишает льготы. Потому что, право на освобождение от налогообложения не зависит от времени подачи заявления (постановление АС Московского округа от 28.03.16 № А41-40301/15).    


    Документы в рамках камеральной проверки по НДС, которые вправе и не вправе требовать инспекторы

    28 июня Закон ограничивает случаи, когда в ходе камеральной проверки декларации по НДС инспекторы могут запросить у компании документы. Да и не все документы могут быть истребованы. Судам приходится постоянно напоминать об этом проверяющим. Об этих документах по НДС, которые требуют на камералке, читайте в статье.    


    Как обойти решение ВАС о частичном обложении гарантийных услуг НДС

    24 апреля 2014

    Какие аргументы используют налоговики для доначисления НДС

    Как не применять выводы ВАС к конкретной ситуации

    Какие способы позволят увеличить не облагаемую НДС стоимость

       


    Нулевая ставка НДС при экспорте применяется независимо от даты фактического вывоза товаров

    11 ноября Экспортеру отказали в применении нулевой ставки НДС из-за того, что товары были вывезены с территории РФ в другом квартале. Однако суд постановил, что дата фактического вывоза товаров не должна влиять на право применять ставку 0% НДС при экспорте.    


    Налоговые резервы и налоговые риски 2015 года глазами аудитора

    1 апреля 2015

    Принимать к вычету НДС по основным средствам можно всегда

    Чем для НДС важна дата бухгалтерской проводки

    Почему улучшающие положения НК РФ не всегда ретроспективны

       


    Президиум ВАС РФ подсказал новые способы учета уплаченного НДС в расходах

    30 октября 2013

    Как использовать аргументы ВАС РФ в налоговом планировании

    Как решение ВАС РФ поможет сэкономить налоги упрощенцам

    Как учесть в налоговых расходах «односторонний» НДС

       


    Как обосновать налоговую выгоду по проблемным контрагентам

    30 октября 2014

    Проблемный контрагент часто создает сложности не только с исполнением договора, но и с налогообложением. И в некоторых ситуациях компании приходится жертвовать своими интересами ради интересов бюджета. По мнению одного из экспертов, делать это далеко не всегда обязательно. Его более осторожный коллега указывает на возможные налоговые риски такого решения. Рисковать или нет, решают наши читатели.

       


    В каких случаях можно не начислять НДС при получении предоплаты

    30 октября 2013 НДС – налог, который сложно поддается оптимизации. Поэтому естественно, что любая возможность снизить налоговые обязательства не остается без внимания. На этот раз эксперты «ПНП» поспорили относительно правомерности некоторых способов не платить НДС при получении предоплаты. Чья позиция убедительнее, решать вам.    


    Когда поощрительные премии вызовут споры с налоговиками по НДС

    30 августа 2013 С принятием изменений в главу 21 НК РФ по вопросам исчисления НДС с предоставляемых продавцами бонусов споров стало меньше. Но рано говорить о том, что все разногласия урегулированы. И спор экспертов «ПНП» – тому подтверждение. Более решительный специалист отстаивал налоговую выгоду компании. А его оппонент считает, что рисковать в описанных ситуациях нет смысла. Чья позиция убедительнее, решать вам.    


    Учет доначисленного НДС в налоговых расходах

    19 сентября Организация заплатила НДС из своих средств, а в пункте 19 статьи 270 НК РФ рассмотрен налог, предъявленный покупателям. Чиновники ссылаются на ненадлежащую норму кодекса и незаконно отказывают в признании затрат (постановление АС Западно-Сибирского округа от 24.05.16 № А27-8705/2015).    


    Как не потерять НДС при оказании услуг иностранной компании

    9 апреля 2007 Как установить место реализации услуги выгодным для себя образом
    Каким образом определяется место оказания услуг при их экспорте
    В каких случаях платить НДС при реализации услуг иностранцу не нужно    


    Как покупателю выбрать наиболее выгодный вариант учета НДС со штрафов

    27 декабря 2012

    Как повлияет на экономию методика расчета санкций

    Какой способ учета НДС со штрафов самый выгодный

    Почему у плательщика нет оснований принимать НДС к вычету

       


    Как доказать, что со штрафов, полученных от покупателя, НДС платить не нужно

    3 июня 2010

    • НК РФ не содержит нормы о том, что штрафы облагаются НДС
    • Согласно ГК РФ, неустойки уплачиваются сверх цены
    • Штрафной тариф может привести к уплате НДС
       


    Президиум ВАС РФ разрешил не платить НДС с неустойки

    1 марта 2008 Президиум ВАС РФ постановлением от 5 февраля (на момент подписания в печать номер постановлению еще не был присвоен), подтвердил безопасность такого способа налогового планирования, как разделение общей суммы по договору на оплату товара и штрафы. А именно: судьи признали, что платить НДС с суммы штрафа, начисленного за нарушение условий договора, не надо.    


    Какие хитрости раздельного учета НДС позволят компании сэкономить налоги

    21 марта 2014

    Какие аргументы помогут отстоять вычет распределяемого НДС

    Как увеличить пропорцию в пользу облагаемых НДС операций

    Как считать, чтобы не превысить 5-процентный предел

       


    Как выбрать наиболее выгодный вариант раздельного учета по экспортному НДС

    31 января 2013

    Компаниям выгодно временно «не замечать» экспортные поставки

    Какой способ ведения раздельного учета выгоднее

    Как рассчитать пропорцию при наличии необлагаемой выручки

       


    Какими данными выгоднее пользоваться для расчета пропорции при ведении раздельного учета по НДС

    17 августа 2011

    • Бухгалтерский или налоговый учет выгоднее для расчета
    • Почему рентабельность важна при выборе данных для пропорции
    • Как выгоднее рассчитать лимит, чтобы не вести раздельный учет
       


    Как снизить НДС с помощью внутренней документации

    7 ноября Как снизить НДС, правильно оформив документы об отделах предприятия, показало судебное дело, не имевшее прецедентов.    


    Как избежать убытков от НДС при утрате права на спецрежим

    12 августа 2014

    Чем выгодно освобождение, полученное в процессе проверки

    Как обоснованно увеличить цену договора на доначисленный НДС

    В каких случаях невозможен вычет предъявленного НДС

       


     

    Слово редактора

    Евгений Тимин
    главный редактор
    glred@nalogplan.ru
    Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

    Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

    Читать далее >>

    Подписка

    Сервисы