Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Реорганизация предприятия

    Передача имущества внутри группы компаний. Самый выгодный вариант

    26 мая 2016 Передача имущества внутри группы компаний — необходимое условие для стабильности всего бизнеса. В общем случае такие операции приводят к необходимости уплаты налогов. Даже если в итоге совокупная налоговая нагрузка по всем компаниям окажется нулевой, формирования налоговой базы лучше избегать. Ведь речь идет о передаче имущества внутри одной группы компаний.   7862


    Присоединение убыточной компании можно организовать без налоговых рисков

    12 мая 2016 Присоединение убыточной компании может повлечь за собой неприятные налоговые последствия. Важно изучить возможные налоговые риски, которые могут появиться в связи с присоединением убыточной компании, и разработать план мероприятий по их устранению.   3028


    Смена собственника актива: как не потерять на налогах

    7 декабря 2015 Иногда для сохранения или развития бизнеса активы приходится передавать новым владельцам. Операция это трудная и имеет множество подводных камней. Что делать, если владелец актива стал неподконтрольным, какие существуют минусы продажи и дарения бизнеса и как сменить собственника по «инфляционной схеме»? Эти вопросы интересуют многих предпринимателей, решившихся на смену собственника. И мы постараемся на них ответить.   2583


    Как не потерять на налогах при резком изменении курса рубля

    30 ноября 2015 Резкие колебания курса рубля приводят к тому, что все больше компаний предпочитают держать свои активы в валюте. Для того, чтобы не «вылететь в трубу» из-за одновременного увеличения налоговой нагрузки, предпринимателям важно знать, какие валютные активы не подвергаются переоценке, чем может помочь «дружественный иностранец» и что дает для налоговых целей цессия валютного обязательства.   2600


    Компании удалось избежать претензий при присоединении чужих убытков

    26 ноября 2014

    за счет чего сэкономили Налог на прибыль

    сколько Потенциально более 30 млн рублей доначислений, пеней и штрафов

    чего это стоило Пришлось разработать план мероприятий по проведению реорганизации. Кроме того, были разработаны рекомендации для снижения налоговых рисков, связанных с использованием чужих убытков

      2053


    Как доказать реальность сделки если в ней замешаны однодневки. Опыт компании

    12 декабря Компания доказала, что спорные сделки реальны, несмотря на то, что в ней присутствовали юрлица с признаками однодневок и первичные документы были подписаны неустановленными личностями. Как ей это удалось, читайте в статье.    


    Как избежать невыгодных результатов почерковедческой экспертизы

    30 ноября О том, на что нужно обратить внимание, когда налоговики назначают почерковедческую экспертизу и как защитить компанию от негативных последствий, читайте в статье.    


    Совпадение IP-адресов между компанией и контрагентом – не повод доначислить налоги

    27 ноября    


    Когда налоговая нагрузка выше средней не спасет от доначислений

    15 декабря Компания продавала товары через посреднические организации. Налоговики заявили, что все три общества действуют как одно юрлицо и доначислили налоги. На каких основаниях они пришли к такому выводу, читайте статье.    


    Три сложных вопроса о процентах, НДС и взаимозависимости

    6 декабря Ошибку можно исправить. Из сложной ситуации можно найти оптимальный выход. А вот как это сделать на практике безопасно и законно – расскажет редакция журнала «Практическое налоговое планирование».    


    Возмещение убытков контрагенту - обоснованные внереализационные расходы

    8 декабря 2016 Компания отказалась исполнять договор и возместила контрагенту убытки по мировому соглашению. Налоговики обвинили компанию в завышении внереализационных расходов    


    Когда налоговая нагрузка выше средней не спасет от доначислений

    15 декабря Компания продавала товары через посреднические организации. Налоговики заявили, что все три общества действуют как одно юрлицо и доначислили налоги. На каких основаниях они пришли к такому выводу, читайте статье.    


    Несамостоятельность налогоплательщиков – причина для доначисления налогов при дроблении бизнеса

    29 сентября 2016 Предприниматель использовал незаконную схему дробления бизнеса и неправомерно работал на УСН. Так заявили чиновники, доначислив налоги по общей системе. Предприниматель и подконтрольная ему компания ведут одну и ту же деятельность, работают с одним логотипом, по общему адресу. Есть иные признаки единства бизнеса (одинаковые цены на выпускаемые товары и пр.), не доказана самостоятельность компании. ИФНС вправе рассчитать общую выручку, она превышает лимит упрощенца. Поэтому доначисление налогов законно (Постановление АС Уральского округа от 31.05.16 № Ф09-5189/16).    


    Когда дробление бизнеса — не налоговая схема

    30 августа 2016 Налоговики доначислили предприятию на УСН налоги по общей системе обложения. Они сочли, что группа компаний действует как единое юрлицо. А дробление бизнеса — схема получения необоснованной налоговой выгоды (Постановление АС Уральского округа от 21.04.16 № А76-3339/2013)    


    Когда можно избежать налоговых убытков с подарков

    22 ноября Кому актуально: Декабрь – время дарить подарки контрагентам, партнерам, сотрудникам. О том, какие аргументы помогут снизить налоговые риски дарения, читайте в статье.    


    Все способы доказать должную осмотрительность при выборе контрагента

    16 сентября 2016 Неосмотрительность при выборе контрагентов приведет к отказу в вычетах НДС и снятию расходов. При этом сам термин «должная осмотрительность» отсутствует в Налоговом кодексе. Не существует и единой позиции в судебной практике. Ситуация осложняется еще и тем, что у налогоплательщиков отсутствуют полномочия по контролю за своими контрагентами. Что же должна делать компания, чтобы судьи согласились, что должная осмотрительность проявлена?    


    Беспроцентные кредиты внутри семьи: надо ли облагать НДФЛ материальную выгоду?

    28 декабря 2015 Предпринимательница убедила суды трех инстанций в том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Соответственно, беспроцентный кредит, полученный ею от мужа-ИП не является материальной выгодой, облагаемой НДФЛ. В итоге бизнесвумен удалось сохранить 2,7 млн рублей (Постановление АС Уральского округа от 04.09.15 № Ф09-5828/15).    


    Ограничение наличных расчетов нарушено. Как учесть расходы

    31 августа 2016 За выполненные работы предприниматель рассчитался наличными. При этом превышен лимит наличных расчетов (100 000 руб. по одному договору). Ссылаясь на данное нарушение, инспекция не признает расходы. Бизнесмену доначислен НДФЛ. Но превышение лимита само по себе не свидетельствует об отсутствии расходов. Они документально подтверждены и уменьшают налоговую базу. Доначисления незаконны ( постановление АС Поволжского округа от 28.04.16 № Ф06-23175/2015).    


    Сколько НДФЛ удержат с незаконно обналиченных денег

    26 августа 2016 В рамках уголовного дела доказано, что предприниматель занимался обналичкой за вознаграждение от 2,5–4 процентов. Налоговики доначислили НДФЛ на всю сумму обналиченных денег. Предприниматель считает, что должен платить налог только с суммы вознаграждения. Кто победил в суде, читайте далее (Постановление АС Западно-Сибирского округа от 07.04.16 № Ф04-1057/2016).    


    15 методов выявить, что компания незаконно обналичивает деньги

    12 июля 2016 Способы использования наличных и методы их получения могут быть криминальными. Раскрытие подобных преступлений очень часто завязано на доказывании факта обнала. При этом предприниматели, владельцы бизнеса, топ-менеджеры имеют смутное представление о методах выявления фактов обналички. Не знают, как собираются доказательства в рамках оперативно-розыскной деятельности.    


    Как получить максимальную выгоду при дроблении бизнеса

    27 ноября 2015 Дробление бизнеса - один из классических способов экономии на налогах и сборах. Благодаря этому инструменту можно увеличить сумму входного НДС, предъявляемого к вычету, получить налоговые льготы и сделать убыточное хозяйство прибыльной компанией.    


    Приказ, который обоснует региональную выгоду по налогу на имущество

    30 октября 2014

    Как документ позволит сэкономить. На практике есть мнение, что создание обособленного подразделения — дело хлопотное: приходится проходить процедуру регистрации в инспекции, думать о том, какие налоги и взносы по нему платить, и т. п. Но в отношении налога на имущество обособленное подразделение может принести компании существенную экономию. Главное, чтобы оно было выделено на отдельный баланс, а его показатели (с перечнем имущества) были зафиксированы во внутреннем документе организации. В частности, в приказе руководителя.

       


    Как преобразовать дочернее общество в филиал для целей налоговой экономии

    11 августа 2014

    Какими способами можно преобразовать дочернее общество

    В чем преимущества и недостатки преобразования в филиал

    Как снизить налоговые риски при присоединении «дочки»

       


    Смена директора 2016 году – кто уведомляет налоговую

    9 августа 2016 В компании сменился руководитель. Бывший директор подал в ИФНС заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ. Налоговики отказались сделать это. Чтобы внести в ЕГРЮЛ сведения о смене директора, заявление нужно подать по установленной форме. Для этого его должен подписать новый руководитель (постановление АС Волго-Вятского округа от 04.04.16 № Ф01-639/2016).    


    Несовпадение юридического и фактического адреса опасно ликвидацией компании

    14 июня 2016 Организация не находится по адресу, указанному в учредительных документах. Это, по мнению чиновников, основание для ликвидации юрлица. И у компании почти нет шансов доказать право на несовпадение юридического и фактического адреса ( постановление АС Поволжского округа от 08.12.15 № Ф06-3065/2015)    


    ИП не возместили НДС со стоимости личного автомобиля

    26 декабря 2015 Ради возмещения НДС индивидуальный предприниматель решил пойти на хитрость - сменить режим налогообложения. Однако налоговики отказали бизнесмену, аргументируя это тем, что он искусственно создал условия для налогового вычета. В итоге в суде ИП проиграл 850 тыс рублей.    


    Передача имущества внутри группы компаний. Самый выгодный вариант

    26 мая 2016 Передача имущества внутри группы компаний — необходимое условие для стабильности всего бизнеса. В общем случае такие операции приводят к необходимости уплаты налогов. Даже если в итоге совокупная налоговая нагрузка по всем компаниям окажется нулевой, формирования налоговой базы лучше избегать. Ведь речь идет о передаче имущества внутри одной группы компаний.    


    Присоединение убыточной компании можно организовать без налоговых рисков

    12 мая 2016 Присоединение убыточной компании может повлечь за собой неприятные налоговые последствия. Важно изучить возможные налоговые риски, которые могут появиться в связи с присоединением убыточной компании, и разработать план мероприятий по их устранению.    


    Смена собственника актива: как не потерять на налогах

    7 декабря 2015 Иногда для сохранения или развития бизнеса активы приходится передавать новым владельцам. Операция это трудная и имеет множество подводных камней. Что делать, если владелец актива стал неподконтрольным, какие существуют минусы продажи и дарения бизнеса и как сменить собственника по "инфляционной схеме"? Эти вопросы интересуют многих предпринимателей, решившихся на смену собственника. И мы постараемся на них ответить.    


    Учредители ответят за долги компаний личным имуществом

    16 ноября Что произошло: Конституционный суд РФ отказался рассматривать жалобу собственника, с которого инспекция взыскивает задолженность по налогам компании (определение от 28.02.17 № 396-О).    


    В каких случаях выгодно объявить себя банкротом

    28 апреля 2015 С 1 июля 2015 года вступают в силу изменения, касающиеся правового регулирования процедуры банкротства физических лиц, не являющихся ИП (Федеральный закон от29.12.14 №476-ФЗ , далее — Закон). При этом поправки внесены не только в Федеральный закон от26.10.02 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» , но и в Гражданский и Уголовный кодексы, а также в КоАП РФ, АПК РФ, ГПК РФ, Федеральный закон от30.12.04 №218-ФЗ «О кредитных историях» и иные законодательные акты.    


    Как защитить активы в условиях кризиса

    1 апреля 2015

    Зачем обосабливать активы от операционной деятельности

    Как нивелировать риски при использовании номиналов

    Когда возникает ответственность руководителей и собственников

       


    Учредители ответят за долги компаний личным имуществом

    16 ноября Что произошло: Конституционный суд РФ отказался рассматривать жалобу собственника, с которого инспекция взыскивает задолженность по налогам компании (определение от 28.02.17 № 396-О).    


    Заполнение ликвидационного баланса с нарушениями грозит отказом в ликвидации

    17 июня 2016 Вы должны знать, что недостоверные сведения в ликвидационном балансе приводят к отказу в ликвидации (постановление АС Дальневосточного округа от 03.03.16 № Ф03-191/2016). Вот, к примеру, из-за недостоверных сведения налоговики посчитали, что организация баланс не представила, и отказались ликвидировать компанию.    


    Несовпадение юридического и фактического адреса опасно ликвидацией компании

    14 июня 2016 Организация не находится по адресу, указанному в учредительных документах. Это, по мнению чиновников, основание для ликвидации юрлица. И у компании почти нет шансов доказать право на несовпадение юридического и фактического адреса ( постановление АС Поволжского округа от 08.12.15 № Ф06-3065/2015)    


    Контроль цен по сделкам территориальные инспекции осуществлять не вправе

    12 августа 2016 Компания продавала газ взаимозависимым предпринимателям дешевле, чем прочим покупателям. Эти сделки приносили убыток. Налоговики провели контроль трансфертного ценообразования и скорректировали налоговую базу компании. Но суд занял сторону компании (определение ВС РФ от 11.04.16 № 308-КГ15-16651)    


    Налоговики хотят контролировать цены по любым сделкам взаимозависимых лиц

    20 августа 2015 Трансфертное ценообразование. Сделки между взаимозависимыми лицами. Проверка цен по неконтролируемым сделкам.    


    Чем выгоден новый порядок налогообложения ценных бумаг и ФИСС

    1 апреля 2015

    Почему обращающиеся инструменты выгоднее необращающихся

    Как обойти трансфертный контроль для контролируемых сделок

    Как учитывать накопленный убыток по операциям прошлых лет

       


    Учредители ответят за долги компаний личным имуществом

    16 ноября Что произошло: Конституционный суд РФ отказался рассматривать жалобу собственника, с которого инспекция взыскивает задолженность по налогам компании (определение от 28.02.17 № 396-О).    


    Присоединение убыточной компании можно организовать без налоговых рисков

    12 мая 2016 Присоединение убыточной компании может повлечь за собой неприятные налоговые последствия. Важно изучить возможные налоговые риски, которые могут появиться в связи с присоединением убыточной компании, и разработать план мероприятий по их устранению.    


    Как налоговикам удалось доказать схему с фиктивным убытком

    5 февраля 2015

    на чем экономили С помощью искусственного занижения стоимости оборудования подрядчик оптимизировал свои обязательства по налогу на прибыль и НДС

    ключевая ошибка Наличие взаимозависимости. Реализация оборудования по заниженной цене при явном отсутствии деловой цели. Согласование участниками схемы вопроса о том, кому из взаимозависимых лиц нужен убыток

       


    Смена собственника актива: как не потерять на налогах

    7 декабря 2015 Иногда для сохранения или развития бизнеса активы приходится передавать новым владельцам. Операция это трудная и имеет множество подводных камней. Что делать, если владелец актива стал неподконтрольным, какие существуют минусы продажи и дарения бизнеса и как сменить собственника по "инфляционной схеме"? Эти вопросы интересуют многих предпринимателей, решившихся на смену собственника. И мы постараемся на них ответить.    


    Как не потерять на налогах при резком изменении курса рубля

    30 ноября 2015 Резкие колебания курса рубля приводят к тому, что все больше компаний предпочитают держать свои активы в валюте. Для того, чтобы не "вылететь в трубу" из-за одновременного увеличения налоговой нагрузки, предпринимателям важно знать, какие валютные активы не подвергаются переоценке, чем может помочь "дружественный иностранец" и что дает для налоговых целей цессия валютного обязательства.    


    Как получить максимальную выгоду при дроблении бизнеса

    27 ноября 2015 Дробление бизнеса - один из классических способов экономии на налогах и сборах. Благодаря этому инструменту можно увеличить сумму входного НДС, предъявляемого к вычету, получить налоговые льготы и сделать убыточное хозяйство прибыльной компанией.    


     

    Слово редактора

    Евгений Тимин
    главный редактор
    glred@nalogplan.ru
    Чиновники в Минфине уже много лет думают, как бы взять денег с тех, кто вроде как работает, но скрытно. Не сообщает об этом органам власти и не платит никаких налогов и взносов. Сидит у себя дома какой-нибудь зловредный бухгалтер и ведет бухгалтерию сразу 10 фирм, зарплату в конверте получает. А плитку в Москве на что класть?
    Читать далее >>

    Подписка

    Сервисы