Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

НДС

    Как отвечать на требования налоговиков о налоговой нагрузке и доле вычетов

    Вчера В Налоговом кодексе перечислены только элементы налогообложения. Условий по налоговой нагрузке, доле вычетов в нем нет. Однако на практике, после того как налогоплательщики рассчитались с бюджетом, инспекторы могут задать вопрос: «Почему так мало?». Узнайте, какие показатели действительно имеют значения для работы, и каким способом снизить ожидания инспекторов по налоговой нагрузке.   42


    Как снизить потери, если суд приостановил деятельность компании

    15 января Если компания столкнулась с административным приостановлением деятельности, посмотрите, как выгоднее учесть расходы, которых нельзя избежать и какие риски присутствуют при заявлении НДС к вычету.   37


    Какие причины обоснуют непредставление документов налоговикам

    29 декабря 2017 Налоговики потребовали документы по спорной сделке. Компания не получила и не исполнила это требование. В итоге инспекторы сняли расходы и вычеты по НДС, а также оштрафовали компанию. Цена вопроса – 8,5 млн рублей. Что решил суд, читайте в статье.   97


    Можно ли представить документы на право вычета НДС непосредственно в суд?

    25 декабря 2017 Налоговики отказали в вычетах НДС, потому что компания не представила к проверке счета-фактуры. Организация решила оспорить решение инспекции и представила уже в суд все необходимые счета-фактуры. Чью сторону приняли арбитры, читайте в статье.   335


    Как получить вычет НДС со стоимости услуг

    25 декабря 2017 Реальность приобретения услуг доказать сложнее чем покупку товаров. Ведь их невозможно зафиксировать с помощью стандартных приемов. Экономический эффект тоже не всегда можно увидеть. Рыночную стоимость услуг оценить непросто даже экспертам. Все эти неясности – повод отказать в вычете НДС. Как подтвердить реальность услуг для получения вычета по НДС, читайте в статье.   1310


    Сначала решили возместить НДС, потом передумали. Так можно?

    22 декабря 2017 Налоговики по итогам камеральной проверки приняли решение о возмещении компании НДС. Однако в ходе выездной проверки в возмещении было отказано. Цена вопроса – 79,6 млн рублей. Чем закончилось дело, читайте в статье.    


    Три сложных вопроса о процентах, НДС и взаимозависимости

    6 декабря 2017 Ошибку можно исправить. Из сложной ситуации можно найти оптимальный выход. А вот как это сделать на практике безопасно и законно – расскажет редакция журнала «Практическое налоговое планирование».    


    Реклама в соцсетях. Как не потерять на налогах

    24 ноября 2017 Договоры на услуги по размещению рекламы в социальных сетях можно заключить как с резидентами РФ, так и с нерезидентами. О том, какие налоговые последствия ждут компанию в каждом из случаев, читайте в статье.    


    Восстановление НДС при продаже основного средства

    23 сентября 2016 Инспекция требует восстановить НДС с недоамортизированной стоимости основных средств, отправленных в утиль. Компания считает, что Налоговый кодекс этого не требует. При утилизации основного средства компания получает доход от продажи металлолома. Эта сделка не облагается НДС. Фактически компания реализовала оборудование в качестве лома, налог надо восстановить (Постановление АС Уральского округа от 25.05.16 № А60-37139/2015).    


    Восстановление НДС при реорганизации

    1 июля 2016 Реорганизация избавляет от восстановления НДС. Вы это увидите на примере разобранного спора (Постановление АС Северо-Кавказского округа от 31.03.15 № А63-6765/2014). Организация использует УСН. Инспекция требует восстановить НДС с остаточной стоимости основных средств, ранее применяемых при общем налоговом режиме.    


    Восстановление НДС при переходе на УСН

    17 мая 2016 До перехода с общей системы налогообложения на упрощенку компания обязана восстановить НДС по приобретенным товарам, работам, услугам (ст. 170 НК РФ). Но если организации, применяющие УСН, образуются в результате реорганизации компании на общей системе, восстанавливать НДС не нужно (ст. 162.1. НК РФ). Насколько безопасно применять это правило?    


    Как отвечать на требования налоговиков о налоговой нагрузке и доле вычетов

    Вчера В Налоговом кодексе перечислены только элементы налогообложения. Условий по налоговой нагрузке, доле вычетов в нем нет. Однако на практике, после того как налогоплательщики рассчитались с бюджетом, инспекторы могут задать вопрос: «Почему так мало?». Узнайте, какие показатели действительно имеют значения для работы, и каким способом снизить ожидания инспекторов по налоговой нагрузке.    


    Как снизить потери, если суд приостановил деятельность компании

    15 января Если компания столкнулась с административным приостановлением деятельности, посмотрите, как выгоднее учесть расходы, которых нельзя избежать и какие риски присутствуют при заявлении НДС к вычету.    


    Какие причины обоснуют непредставление документов налоговикам

    29 декабря 2017 Налоговики потребовали документы по спорной сделке. Компания не получила и не исполнила это требование. В итоге инспекторы сняли расходы и вычеты по НДС, а также оштрафовали компанию. Цена вопроса – 8,5 млн рублей. Что решил суд, читайте в статье.    


    Камеральная проверка. Как налоговики будут проверять обоснованность льгот по НДС

    4 декабря 2017 ФНС выпустила рекомендации (письмо от 26.01.17 № ЕД-4-15/1281@), как налоговикам проводить камеральные проверки деклараций по НДС, в которых заявлены льготные операции. О том, как изменится порядок таких проверок, читайте в статье.    


    Пропущен срок для подачи заявления на освобождение от НДС

    5 сентября 2016 Вы должны знать, что пропуск срока на подачу заявления об освобождении от НДС не лишает льготы. Потому что, право на освобождение от налогообложения не зависит от времени подачи заявления (постановление АС Московского округа от 28.03.16 № А41-40301/15).    


    Документы в рамках камеральной проверки по НДС, которые вправе и не вправе требовать инспекторы

    28 июня 2016 Закон ограничивает случаи, когда в ходе камеральной проверки декларации по НДС инспекторы могут запросить у компании документы. Да и не все документы могут быть истребованы. Судам приходится постоянно напоминать об этом проверяющим. Об этих документах по НДС, которые требуют на камералке, читайте в статье.    


    Нулевая ставка НДС при экспорте применяется независимо от даты фактического вывоза товаров

    11 ноября 2016 Экспортеру отказали в применении нулевой ставки НДС из-за того, что товары были вывезены с территории РФ в другом квартале. Однако суд постановил, что дата фактического вывоза товаров не должна влиять на право применять ставку 0% НДС при экспорте.    


    Налоговые резервы и налоговые риски 2015 года глазами аудитора

    1 апреля 2015

    Принимать к вычету НДС по основным средствам можно всегда

    Чем для НДС важна дата бухгалтерской проводки

    Почему улучшающие положения НК РФ не всегда ретроспективны

       


    Президиум ВАС РФ подсказал новые способы учета уплаченного НДС в расходах

    30 октября 2013

    Как использовать аргументы ВАС РФ в налоговом планировании

    Как решение ВАС РФ поможет сэкономить налоги упрощенцам

    Как учесть в налоговых расходах «односторонний» НДС

       


    В декларации по НДС отработанный аванс не показывают

    12 декабря 2016 В течение одного квартала организация и получила аванс, и отработала его, поставив товары (завершив работы, оказав услуги). Тут возможен налоговый спор, связанный с декларацией по НДС    


    Как обосновать налоговую выгоду по проблемным контрагентам

    30 октября 2014

    Проблемный контрагент часто создает сложности не только с исполнением договора, но и с налогообложением. И в некоторых ситуациях компании приходится жертвовать своими интересами ради интересов бюджета. По мнению одного из экспертов, делать это далеко не всегда обязательно. Его более осторожный коллега указывает на возможные налоговые риски такого решения. Рисковать или нет, решают наши читатели.

       


    В каких случаях можно не начислять НДС при получении предоплаты

    30 октября 2013 НДС – налог, который сложно поддается оптимизации. Поэтому естественно, что любая возможность снизить налоговые обязательства не остается без внимания. На этот раз эксперты «ПНП» поспорили относительно правомерности некоторых способов не платить НДС при получении предоплаты. Чья позиция убедительнее, решать вам.    


    Как снизить налоги при купле-продаже недвижимости

    20 декабря 2017 Мы узнали шесть схем оптимизации налоговой нагрузки, которые используют компании при купле-продаже недвижимости. Посмотрите, какой способ продажи недвижимость подойдет вам, и как снизить риски претензий налоговиков при внедрении выбранной схемы.    


    Как обосновать продажу товара по сниженной цене

    8 декабря 2017 Если компания не докажет налоговикам, что она продала товар по сниженной цене из-за потери его ликвидности, налоговая доначислит НДС по рыночной стоимости такой продукции и вдобавок налог на прибыль. Какой документ поможет избежать подобной ситуации, читайте в статье.    


    Учет доначисленного НДС в налоговых расходах

    19 сентября 2016 Организация заплатила НДС из своих средств, а в пункте 19 статьи 270 НК РФ рассмотрен налог, предъявленный покупателям. Чиновники ссылаются на ненадлежащую норму кодекса и незаконно отказывают в признании затрат (постановление АС Западно-Сибирского округа от 24.05.16 № А27-8705/2015).    


    Как покупателю выбрать наиболее выгодный вариант учета НДС со штрафов

    27 декабря 2012

    Как повлияет на экономию методика расчета санкций

    Какой способ учета НДС со штрафов самый выгодный

    Почему у плательщика нет оснований принимать НДС к вычету

       


    Как доказать, что со штрафов, полученных от покупателя, НДС платить не нужно

    3 июня 2010

    • НК РФ не содержит нормы о том, что штрафы облагаются НДС
    • Согласно ГК РФ, неустойки уплачиваются сверх цены
    • Штрафной тариф может привести к уплате НДС
       


    Президиум ВАС РФ разрешил не платить НДС с неустойки

    1 марта 2008 Президиум ВАС РФ постановлением от 5 февраля (на момент подписания в печать номер постановлению еще не был присвоен), подтвердил безопасность такого способа налогового планирования, как разделение общей суммы по договору на оплату товара и штрафы. А именно: судьи признали, что платить НДС с суммы штрафа, начисленного за нарушение условий договора, не надо.    


    Какие хитрости раздельного учета НДС позволят компании сэкономить налоги

    21 марта 2014

    Какие аргументы помогут отстоять вычет распределяемого НДС

    Как увеличить пропорцию в пользу облагаемых НДС операций

    Как считать, чтобы не превысить 5-процентный предел

       


    Как выбрать наиболее выгодный вариант раздельного учета по экспортному НДС

    31 января 2013

    Компаниям выгодно временно «не замечать» экспортные поставки

    Какой способ ведения раздельного учета выгоднее

    Как рассчитать пропорцию при наличии необлагаемой выручки

       


    Какими данными выгоднее пользоваться для расчета пропорции при ведении раздельного учета по НДС

    17 августа 2011

    • Бухгалтерский или налоговый учет выгоднее для расчета
    • Почему рентабельность важна при выборе данных для пропорции
    • Как выгоднее рассчитать лимит, чтобы не вести раздельный учет
       


    Как снизить НДС с помощью внутренней документации

    7 ноября 2016 Как снизить НДС, правильно оформив документы об отделах предприятия, показало судебное дело, не имевшее прецедентов.    


    Как избежать убытков от НДС при утрате права на спецрежим

    12 августа 2014

    Чем выгодно освобождение, полученное в процессе проверки

    Как обоснованно увеличить цену договора на доначисленный НДС

    В каких случаях невозможен вычет предъявленного НДС

       


     

    Слово редактора

    Евгений Тимин
    главный редактор
    glred@nalogplan.ru
    Давние подписчики, возможно, помнят историю из американского налогового планирования, которую я рассказывал в августе 2013 года. Как два пожилых гея, прожив вместе 45 лет, задумались о неизбежном — смерти и налогах. Если один из партнеров умрет, другой заплатит большой налог на наследство. Деньги, конечно, мог бы спасти брак. Но однополые браки в этом штате в 2013 году были еще запрещены.
    Читать далее >>

    Подписка

    Сервисы