Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Обжалование решения налоговой

    Когда налоговики не вправе штрафовать за операции по зарубежным счетам

    7 июня ФНС в письме от 16.07.17 № ЗН-3-17/5523@ отнесла все операции по незадекларированным иностранным счетам к незаконным валютным операциям. За такое нарушение резидента оштрафуют. Размер штрафа — от 75 до 100 процентов от суммы операции. Однако с таким подходом регулятора можно поспорить. Подробнее читайте в статье.   323


    Какие нарушения налоговики чаще всего выявляют на выездных проверках

    7 июня Компании будет проще подготовиться к налоговой проверке, если она будет знать, на что налоговики смотрят в первую очередь. Посмотрите перечень характерных нарушений, которые ревизоры выявляли на выездных проверках, а также какие аргументы помогли вашим коллегам выиграть суд и избежать доначислений.   2423


    Как снять арест с имущества компании

    12 марта Количество применяемых налоговыми органами обеспечительных мер в последнее время резко возросло как в виде запрета на отчуждение имущества, так и в виде приостановления операций по счетам налогоплательщиков. В большинстве случаев данные ненормативные акты незаконны. Компании в силах доказать это либо суде, либо в УФНС. Посмотрите, как вашему коллеге удалось снять незаконный арест с имущества компании, и какие аргументы для защиты использовать на практике.   5335


    Какой документ поможет доказать реальность сделки и выиграть налоговый спор

    6 марта Чтобы избежать претензий налоговиков компании стоит заранее подготовить доказательства реальности сделки. Как показывает практика весомый документ, который позволил вашим коллегам избежать доначислений и при отсутствии которого компании проигрывали спор – справка о деловой переписке с контрагентом. Узнайте, как составить, что обязательно должно быть в документе, и какие риски учесть дополнительно.   30115


    Когда на налоговиков стоит пожаловаться в Европейский суд

    6 марта За последний год по результатам налоговых проверок ревизоры представили претензии почти всем проверяемым налогоплательщикам. Большинству из них не удалось избежать доначислений. Несмотря на то, что решения ревизоров были несправедливы, судьи РФ были на их стороне. Однако и из такой ситуации есть выход. Когда все эффективные средства защиты исчерпаны, налогоплательщик вправе подать жалобу в Европейский суд. Судебная практика по налоговым спорам — положительная. Узнайте, когда стоит обратиться в Европейский суд и как правильно подать жалобу.   1514


    Как избежать обвинений в противодействии налоговой проверке

    8 декабря 2015 Налоговые проверки и вполне законное противодействие им - совсем не редкость. Впрочем, защищать компанию от проверки надо аккуратно, чтобы не дать налоговому органу повода обвинить компанию в умышленном противодействии. Ведь любой неосторожный шаг может негативно сказаться на репутации предприятия в суде или повлечь повышенный штраф.    


    Как инспекторов учат выявлять неучтенные доходы физических лиц

    27 февраля 2015 В распоряжении «ПНП» оказался внутренний документ одного из региональных управлений ФНС России, посвященный критериям отбора физлиц для проведения выездных проверок. В документе контролеры с сожалением отмечают, что люди, имеющие многомиллионные состояния, декларируют свои доходы в том же порядке, что и все остальные. Более того, далеко не все состоятельные граждане обязаны подавать декларации, а на практике налоговый контроль осуществляется только в отношении физических лиц, которые представляют отчетность о своих доходах.    


    Обзор схем, которые обнаружили налоговики во втором полугодии 2014 года

    27 февраля 2015

    Как инспекторы выявили цепочку фиктивных перепродавцов

    Стоимость товара при обратной перепродаже возросла в 317 раз

    Как проверяют, на что были потрачены заемные средства

       


    Как отбиться от претензий налоговиков к расходам на управление дебиторкой

    19 января К сожалению, компания не всегда может сама взыскать задолженность с должника. В таких случаях она прибегает к услугам коллекторов. Однако расходы по таким сделкам налоговики не любят и часто пытаются снять по причине их необоснованности. Посмотрите, какими аргументами запастись, чтобы избежать претензий проверяющих.    


    Как снизить потери, если суд приостановил деятельность компании

    15 января Если компания столкнулась с административным приостановлением деятельности, посмотрите, как выгоднее учесть расходы, которых нельзя избежать и какие риски присутствуют при заявлении НДС к вычету.    


    Какие причины обоснуют непредставление документов налоговикам

    29 декабря 2017 Налоговики потребовали документы по спорной сделке. Компания не получила и не исполнила это требование. В итоге инспекторы сняли расходы и вычеты по НДС, а также оштрафовали компанию. Цена вопроса – 8,5 млн рублей. Что решил суд, читайте в статье.    


    Как отвечать на требования налоговиков о налоговой нагрузке и доле вычетов

    17 января В Налоговом кодексе перечислены только элементы налогообложения. Условий по налоговой нагрузке, доле вычетов в нем нет. Однако на практике, после того как налогоплательщики рассчитались с бюджетом, инспекторы могут задать вопрос: «Почему так мало?». Узнайте, какие показатели действительно имеют значения для работы, и каким способом снизить ожидания инспекторов по налоговой нагрузке.    


    Как увеличить сроки представления документов налоговикам

    16 января Избежать штрафов за несвоевременное представление документов налоговикам поможет соответствующее уведомление. Подробности читайте в статье.    


    Почему не срабатывают налоговые схемы

    12 января Даже малейший недосмотр может провалить налоговую схему. Убедитесь, что учли все риски.    


    Как переложить налоговые риски на поставщика

    26 января Вот уже много лет компаниям доначисляют налоги на том основании, что их контрагенты участвовали в фиктивной схеме или не заплатили налоги в бюджет. Чтобы защититься от недобросовестных действий партнера, нужно указать в договоре условие о возмещении потерь в случае налоговых претензий. Как это сделать и какие риски учесть, читайте в статье.    


    Если контрагент оказался вдруг и не друг, и не враг, а… уточнивший декларацию

    25 января В России складывается уникальная практика, когда контрагент для того, чтобы избежать проблем с налоговой службой, сдает уточнённую декларацию по НДС и после этого исчезает.    


    Как сделать задолженность неконтролируемой

    11 января Чтобы признать задолженность неконтролируемой кредитор должен представить должнику соответствующее письменное подтверждение. Посмотрите, как его составить, что должно быть в документе, и на что обратить внимание, чтобы снизить риски претензий налоговиков.    


    Штраф за неуплату НДФЛ не снизят, даже если смягчающих обстоятельств очень много

    1 сентября 2016 ИФНС привлекла организацию к ответственности за несвоевременное перечисление НДФЛ. В суде организация заявила о наличии семи смягчающих обстоятельств. Поэтому размер штрафа за неперечисление НДФЛ в установленный срок должен быть 10 000 рублей. Но в суде компания проиграла (постановление АС Уральского округа от 24.03.16 № Ф09-1066/16).    


    Источники информации, по которым можно провести проверку контрагента

    18 декабря 2015 Раньше компаниям приходилось запрашивать сведения на предмет добросовестности контрагента у налоговиков. В настоящее время возможности проверки контрагента на этом не заканчиваются.    


    Как нас проверяли внебюджетные фонды

    4 сентября 2014

    что проверяли Страховые взносы

    в чем возникла проблема Совместная проверка проводилась поочередно двумя фондами

    чего это стоило Компании фактически пришлось дважды пройти проверку

       


    Как с помощью ИП сэкономить на налогах. Обзор схем

    20 февраля Индивидуальный предприниматель по сравнению с юридическим лицом платит меньше налогов в бюджет. Поэтому, чтобы сэкономить на налогах компании используют своих работников со статусом ИП. Рассмотрим шесть актуальных схем, оценим их эффективность и риски.    


    Как налоговики раскрыли схему с займом и последующей ликвидацией кредитора

    2 февраля Почему схема провалилась: новый кредитор компании-заемщика не пытался взыскать задолженность. Кроме этого он не начислял проценты по договору уступки права требования. Налогоплательщик не представил налоговикам договор о новации, который бы подтвердил, что заемное обязательство переходит в вексельное.    


    Как не платить налог на прибыль никогда

    11 декабря 2017 Если компания создаст резерв на ремонт основных средств (ОС), она сможет получить отсрочку уплаты налога на прибыль практически навсегда. В статье расскажем, как это сделать.    


    Когда налоговики не вправе штрафовать за операции по зарубежным счетам

    7 июня ФНС в письме от 16.07.17 № ЗН-3-17/5523@ отнесла все операции по незадекларированным иностранным счетам к незаконным валютным операциям. За такое нарушение резидента оштрафуют. Размер штрафа - от 75 до 100 процентов от суммы операции. Однако с таким подходом регулятора можно поспорить. Подробнее читайте в статье.    


    Какие нарушения налоговики чаще всего выявляют на выездных проверках

    7 июня Компании будет проще подготовиться к налоговой проверке, если она будет знать, на что налоговики смотрят в первую очередь. Посмотрите перечень характерных нарушений, которые ревизоры выявляли на выездных проверках, а также какие аргументы помогли вашим коллегам выиграть суд и избежать доначислений.    


    Как снять арест с имущества компании

    12 марта Количество применяемых налоговыми органами обеспечительных мер в последнее время резко возросло как в виде запрета на отчуждение имущества, так и в виде приостановления операций по счетам налогоплательщиков. В большинстве случаев данные ненормативные акты незаконны. Компании в силах доказать это либо суде, либо в УФНС. Посмотрите, как вашему коллеге удалось снять незаконный арест с имущества компании, и какие аргументы для защиты использовать на практике.    


    Зарплатные комиссии: к кому налоговики придут первыми

    7 июня Налоговики разработали новые критерии отбора компаний для вызова на комиссии. Главная цель комиссии - увеличить поступления в бюджет. Расскажем, из-за чего ревизоры могут пригласить компанию на комиссию, какие вопросы они зададут и почему после комиссии фиксалы могут назначить выездную.    


    Камеральная проверка. Как налоговики будут проверять обоснованность льгот по НДС

    4 декабря 2017 ФНС выпустила рекомендации (письмо от 26.01.17 № ЕД-4-15/1281@), как налоговикам проводить камеральные проверки деклараций по НДС, в которых заявлены льготные операции. О том, как изменится порядок таких проверок, читайте в статье.    


    Налоговые убытки и комиссия по их рассмотрению: личный опыт

    16 декабря 2015 Тема налоговых убытков оказалась бы раскрытой не полностью без рассказа о реальной практике проведения убыточных комиссий. Мы попросили поделиться таким опытом наших читателей.    


    Выводы Президиума ВС РФ по спорным вопросам контроля цен

    27 декабря 2017 Если сделка контролируемая, ФНС вправе проверить ее на соответствие рыночному уровню. При искажении цены налоговики вправе доначислить налог на прибыль и НДС, увеличив выручку продавца или уменьшив расходы покупателя. Чтобы избежать доначислений, учтите в работе новые разъяснения Президиума ВС РФ. В них есть выгодные позиции, как для налогоплательщика, так и для контролеров.    


    Фиктивные сделки вскрылись на допросах и осмотрах

    17 июня 2016 Компания продавала продукцию посредникам на упрощенке с убытком. Конечный покупатель получал товар по рыночной цене. Торговая наценка оставалась у посредников. Они платили с нее минимальные налоги. Налоговики заявили, что торговая цепочка создана для получения необоснованной налоговой выгоды. Разоблачить фиктивные сделки и подставных посредников помогли допросы и осмотры помещений (определение ВС РФ от 02.03.16 № 305-КГ16-622).    


    Как обосновать сделку с компанией, позднее ставшей «однодневкой»

    1 марта 2008 Как обосновать реальность деятельности контрагента в период сделки
    Почему важно получить доказательства реального исполнения договора    


    Как списать расходы на услуги и при этом их не детализировать

    27 февраля Контролеры во время налоговой проверки обычно требуют раскрыть суть услуг, стоимость которых уменьшает налогооблагаемую прибыль. Однако это требование можно обойти. Как это сделать подсказал АС Уральского округа (постановление от 03.07.17 № Ф09-3363/17).    


    Когда компания вправе учесть в расходах повышенную компенсацию при увольнении

    26 февраля Выплаты топ-менеджменту при увольнении по соглашению сторон, которые компания вправе учесть в налоговых расходах, не могут превышать 5-кратный оклад. Так считают налоговики. Однако существует способ, позволяющий увеличить размер «золотого парашюта». Суд признал его законным.    


    Когда компания вправе продлить трехлетний срок для вычета по НДС

    26 февраля По вопросу сроков, в которые налогоплательщик вправе предъявить НДС к вычету, немало споров. Налоговики твердят, что компания имеет право на вычет НДС не позднее налогового периода, в котором истекает трехлетний срок. При этом исчислять его нужно с момента как организация приняла товары, работы или услуги к учету. Однако у судей иное мнение.    


    Субсидиарная ответственность: по долгам компании будет отвечать ее реальный хозяин

    22 февраля Чтобы эффективнее взыскивать налоговые долги, налоговики обновили механизмы привлечения к субсидиарной ответственности реального владельца компании-банкрота. Теперь искать контролирующее лицо будут конкурсные управляющие, и даже номинальные директора, которым пообещали смягчить наказание за содействие. Поправки в закон «О банкротстве» уже действует и применяется к отношениям, которые возникли после 1 сентября 2017 года. Разберемся подробнее, что нового придумали налоговики и как это повлияет на дальнейшую деятельность.    


    Когда налоговая нагрузка выше средней не спасет от доначислений

    15 декабря 2017 Компания продавала товары через посреднические организации. Налоговики заявили, что все три общества действуют как одно юрлицо и доначислили налоги. На каких основаниях они пришли к такому выводу, читайте статье.    


    Как проверяющие превращают налоговые претензии в уголовные

    14 декабря 2017 Чтобы подогнать сумму неуплаты налогов под уголовную статью, проверяющие прибегают к множеству уловок и трактовок. В результате чего пороговые суммы могут измениться до неузнаваемости. Как избежать негативных последствий, читайте в статье.    


     

    Евгений Тимин
    главный редактор
    glred@nalogplan.ru
    Жила-была компания на общем режиме. Нужно было ей закупить у производителей товар для перепродажи. Производители нашлись, товар — тоже, качество и цена покупателя устроили. Но тут выяснилось, что оба найденных производителя применяют упрощенку. Значит, входящего НДС от них не жди. Опечалилась компания…
    Руководство производителей, заметив, что выгодный покупатель резко погрустнел от таких известий, пишет ему послание: «Не печальтесь, есть у нас несколько дистрибьютеров на общем режиме — заключите-ка договор с ними, и будет вам НДС в полном объеме». Подписал покупатель бумаги с этими дистрибьютерами, исправно получал от них счета-фактуры. А товар, разумеется, приходил напрямую от производителей. Тут и сказочке… нет, пока не конец.

    Читать далее >>

    Подписка

    Сервисы