Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Обжалование решения налоговой

    Возмещение убытков контрагенту - обоснованные внереализационные расходы

    Вчера Компания отказалась исполнять договор и возместила контрагенту убытки по мировому соглашению. Налоговики обвинили компанию в завышении внереализационных расходов   16


    Когда нельзя привлекать к ответственности за грубое нарушение правил учета доходов и расходов

    1 декабря Общество привлекли к ответственности за грубое нарушение правил учета: отсутствовали счета-фактуры по авансам, данные книги продаж не соответствовали декларациям по НДС. Компания настаивает, что ошибки не исказили налоговую базу.   1106


    Рекламная продукция не облагается НДС, если прилагается в подарок к другому товару

    30 ноября Компания приобрела рекламную продукцию для раздачи в своих магазинах при проведении акций. При передаче товара она не начисляла НДС. Но инспекция с этим не согласилась и доначислила налог.   343


    Амортизационная премия начисляется только при наличии расходов на приобретение основных средств

    29 ноября Инспекция против начисления амортизационной премии при отсутствии реальных затрат на приобретение основных средств. Компания считает, что это незаконно — имущество получено не безвозмездно.   410


    Особенности начисления амортизации основных средств при расчете налога на прибыль

    25 ноября Компания начислила амортизационную премию на оборудование, являющееся частью незавершенной установки. Налоговики посчитали это необоснованным расходом.   117


    Как избежать обвинений в противодействии налоговой проверке

    8 декабря 2015 Налоговые проверки и вполне законное противодействие им - совсем не редкость. Впрочем, защищать компанию от проверки надо аккуратно, чтобы не дать налоговому органу повода обвинить компанию в умышленном противодействии. Ведь любой неосторожный шаг может негативно сказаться на репутации предприятия в суде или повлечь повышенный штраф.    


    Как инспекторов учат выявлять неучтенные доходы физических лиц

    27 февраля 2015 В распоряжении «ПНП» оказался внутренний документ одного из региональных управлений ФНС России, посвященный критериям отбора физлиц для проведения выездных проверок. В документе контролеры с сожалением отмечают, что люди, имеющие многомиллионные состояния, декларируют свои доходы в том же порядке, что и все остальные. Более того, далеко не все состоятельные граждане обязаны подавать декларации, а на практике налоговый контроль осуществляется только в отношении физических лиц, которые представляют отчетность о своих доходах.    


    Обзор схем, которые обнаружили налоговики во втором полугодии 2014 года

    27 февраля 2015

    Как инспекторы выявили цепочку фиктивных перепродавцов

    Стоимость товара при обратной перепродаже возросла в 317 раз

    Как проверяют, на что были потрачены заемные средства

       


    Возмещение убытков контрагенту - обоснованные внереализационные расходы

    Вчера Компания отказалась исполнять договор и возместила контрагенту убытки по мировому соглашению. Налоговики обвинили компанию в завышении внереализационных расходов    


    Когда налогооблагаемая прибыль не уменьшится за счет расходов на питание

    28 октября Расходы на питание сотрудников часто производятся за счет прибыли. Но суд не всегда поддерживает работодателя. В статье приведен пример из арбитражной практики о неправомерном уменьшении налогооблагаемой прибыли.    


    Как защититься на комиссии по легализации объектов налогообложения

    19 января Сейчас комиссия по легализации объектов налогооложения отнимает много нервов у руководителей компаний, хотя еще совсем недавно такие комиссии были по большей части формальностью. Именно поэтому следует знать, кого стоит брать с собой на такие комиссии и как спрогнозировать наиболее опасные вопросы налоговиков.    


    Как отвечать на запросы по встречной проверке, чтобы обезопасить себя и контрагента

    21 октября Встречная проверка проводится, если у контрагента проходит выездная или камеральная проверка. Инспекторы имеют право истребовать не только документы, но и информацию. Причем не только у прямого контрагента, но и любого лица, располагающего документами (информацией). Поговорим, как нужно отвечать на требования и поручения, чтобы не навредить себе и контрагенту.    


    Перечень документов, запрашиваемых налоговой незаконно

    21 октября Большинство судов сходятся на том, что компания вправе не представлять документы, если они не связаны с предметом проверки или не предусмотрены налоговым законодательством.    


    Инспекторы изучат подлинники на своей территории, если их не пустили в офис

    23 сентября Проверка проводилась на территории налогового органа. Инспекторам потребовались подлинники документов. Они потребовали у предпринимателя их представить в инспекцию. ИП отказался, так как Кодекс дает налоговикам право знакомиться с подлинниками только на территории налогоплательщика. Но если проверка проводится на территории налоговой, ИП обязан представить подлинники документов в инспекцию. Налоговый кодекс это допускает (Постановление АС Северо-Западного округа от 10.05.16 № А05-10942/2015)    


    Защищаем расходы по недостоверной первичке

    21 октября Предприниматель приобрел товар. Однако первичка недостоверна. Поэтому инспекция отказала в признании расходов и доначислила предпринимателю НДФЛ. Бизнесмен пошел в суд (постановление АС Дальневосточного округа от 13.07.16 № Ф03-2828/2016)    


    Штраф за неуплату НДФЛ не снизят, даже если смягчающих обстоятельств очень много

    1 сентября ИФНС привлекла организацию к ответственности за несвоевременное перечисление НДФЛ. В суде организация заявила о наличии семи смягчающих обстоятельств. Поэтому размер штрафа за неперечисление НДФЛ в установленный срок должен быть 10 000 рублей. Но в суде компания проиграла (постановление АС Уральского округа от 24.03.16 № Ф09-1066/16).    


    Отсутствие счета-фактуры судебная практика

    13 июля Компания не выписывала счета-фактуры на строительно-монтажные работы, выполненные для своих нужд. Она оштрафована по статье 120 НК РФ за Отсутствие счета фактур. Вот судебная практика по такому спору.    


    Штраф за неуплату НДФЛ не снизят, даже если смягчающих обстоятельств очень много

    1 сентября ИФНС привлекла организацию к ответственности за несвоевременное перечисление НДФЛ. В суде организация заявила о наличии семи смягчающих обстоятельств. Поэтому размер штрафа за неперечисление НДФЛ в установленный срок должен быть 10 000 рублей. Но в суде компания проиграла (постановление АС Уральского округа от 24.03.16 № Ф09-1066/16).    


    Источники информации, по которым можно провести проверку контрагента

    18 декабря 2015 Раньше компаниям приходилось запрашивать сведения на предмет добросовестности контрагента у налоговиков. В настоящее время возможности проверки контрагента на этом не заканчиваются.    


    Как нас проверяли внебюджетные фонды

    4 сентября 2014

    что проверяли Страховые взносы

    в чем возникла проблема Совместная проверка проводилась поочередно двумя фондами

    чего это стоило Компании фактически пришлось дважды пройти проверку

       


    Фиктивные сделки вскрылись на допросах и осмотрах

    17 июня Компания продавала продукцию посредникам на упрощенке с убытком. Конечный покупатель получал товар по рыночной цене. Торговая наценка оставалась у посредников. Они платили с нее минимальные налоги. Налоговики заявили, что торговая цепочка создана для получения необоснованной налоговой выгоды. Разоблачить фиктивные сделки и подставных посредников помогли допросы и осмотры помещений (определение ВС РФ от 02.03.16 № 305-КГ16-622).    


    Схема налога на имущество — с обратной продажей движимого актива

    25 мая Компания продала производственное оборудование взаимозависимой организации и выкупила его обратно в течение короткого промежутка времени. Контролеры обвинили компанию в том, что компания не платила налог на имущество. Схема ухода от налога была направлена на вывод движимых активов из-под налога на имущество. Компания обратилась в суд. Чем закончился спор, читайте в статье (постановление АС Волго-Вятского округа от 09.03.16 № Ф01-262/2016).    


    Схемы с займами стали затратными

    23 мая Многие компании хотят снизить нагрузку компании по взносам и выплатить доход собственнику или топ-менеджеру с минимальной уплатой налогов. Изменения законодательства затронули некоторые из таких схем. В этой статье поговорим про схемы с займами.    


    Возмещение убытков контрагенту - обоснованные внереализационные расходы

    Вчера Компания отказалась исполнять договор и возместила контрагенту убытки по мировому соглашению. Налоговики обвинили компанию в завышении внереализационных расходов    


    Когда нельзя привлекать к ответственности за грубое нарушение правил учета доходов и расходов

    1 декабря Общество привлекли к ответственности за грубое нарушение правил учета: отсутствовали счета-фактуры по авансам, данные книги продаж не соответствовали декларациям по НДС. Компания настаивает, что ошибки не исказили налоговую базу.    


    Рекламная продукция не облагается НДС, если прилагается в подарок к другому товару

    30 ноября Компания приобрела рекламную продукцию для раздачи в своих магазинах при проведении акций. При передаче товара она не начисляла НДС. Но инспекция с этим не согласилась и доначислила налог.    


    Налоговые убытки и комиссия по их рассмотрению: личный опыт

    16 декабря 2015 Тема налоговых убытков оказалась бы раскрытой не полностью без рассказа о реальной практике проведения убыточных комиссий. Мы попросили поделиться таким опытом наших читателей.    


    Как избежать обвинений в противодействии налоговой проверке

    8 декабря 2015 Налоговые проверки и вполне законное противодействие им - совсем не редкость. Впрочем, защищать компанию от проверки надо аккуратно, чтобы не дать налоговому органу повода обвинить компанию в умышленном противодействии. Ведь любой неосторожный шаг может негативно сказаться на репутации предприятия в суде или повлечь повышенный штраф.    


    Как на практике проходят выездные и камеральные налоговые проверки

    1 апреля 2015

    Чаще всего фискалам удается обнаружить схемы по НДС

    Почему 42 процента опрошенных не обжалуют доначисления

    Далеко не всем компаниям объявляли план доначислений

       


    Фиктивные сделки вскрылись на допросах и осмотрах

    17 июня Компания продавала продукцию посредникам на упрощенке с убытком. Конечный покупатель получал товар по рыночной цене. Торговая наценка оставалась у посредников. Они платили с нее минимальные налоги. Налоговики заявили, что торговая цепочка создана для получения необоснованной налоговой выгоды. Разоблачить фиктивные сделки и подставных посредников помогли допросы и осмотры помещений (определение ВС РФ от 02.03.16 № 305-КГ16-622).    


    Как обосновать сделку с компанией, позднее ставшей «однодневкой»

    1 марта 2008 Как обосновать реальность деятельности контрагента в период сделки
    Почему важно получить доказательства реального исполнения договора    


    Чтобы платить налог, мало получить имущество по акту

    2 декабря Компания купила недвижимость, которой пользовалась по договору аренды. После подписания акта приема-передачи она поставила ее на учет в качестве основного средства. Однако госрегистрацию перехода права собственности стороны провели лишь несколько месяцев спустя.    


    Рекламная продукция не облагается НДС, если прилагается в подарок к другому товару

    30 ноября Компания приобрела рекламную продукцию для раздачи в своих магазинах при проведении акций. При передаче товара она не начисляла НДС. Но инспекция с этим не согласилась и доначислила налог.    


    Амортизационная премия начисляется только при наличии расходов на приобретение основных средств

    29 ноября Инспекция против начисления амортизационной премии при отсутствии реальных затрат на приобретение основных средств. Компания считает, что это незаконно — имущество получено не безвозмездно.    


    Наличие статуса упрощенца помешало продаже имущества

    22 ноября Гражданин продал шесть квартир с убытком. Однако у него есть статус предпринимателя-упрощенца с объектом «доходы». Налоговики сочли продажу квартир предпринимательской деятельностью и доначислили единый налог.    


    Аналогичные налогоплательщики для целей расчетного метода

    29 июня Один из способов оспорить доначисления налогов, произведенных расчетным путем, — доказать, что расчет неверен. К примеру, потому, что инспекторы взяли для сравнения данные налогоплательщиков, которые не являются аналогичными проверяемому.    


    Расчетный метод начисления налогов. Как инспекторы считают налоги расчетным способом

    24 июня Расчетный метод сам по себе основан на усредненности и приблизительности. Это дает большие возможности для оспаривания доначислений с помощью представления контррасчетов с использованием разных алгоритмов.    


     

    Слово редактора

    Евгений Тимин
    главный редактор
    glred@nalogplan.ru
    Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

    Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

    Читать далее >>

    Подписка

    Сервисы