Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Как практики оценивают тот или иной популярный способ налогового планирования

Как вы оцениваете возможность получения освобождения от уплаты НДС на общем режиме налогообложения (ст. 145 НК РФ)?

  • используем эту льготу в компании, которая ведет реальную хозяйственную деятельность; (11.32 %)
  • используем эту льготу в компании, которая ведет вспомогательную хозяйственную деятельность; (1.89 %)
  • не используем льготу, поскольку упрощенка выгоднее; (27.36 %)
  • не используем льготу, поскольку компания имеет значительные обороты и размер выручки от реализации превышает 2 млн рублей за квартал; (48.11 %)
  • не используем льготу по другой причине. (11.32 %)
  • Как вы оцениваете налоговое планирование при участии дружественной инвалидной организации?

  • положительно, ведь организациям инвалидов положены льготы практически по любым налогам и взносам; (5.61 %)
  • сдержанно, в отдельных случаях инвалидная организация может быть полезной, но в целом это не слишком удачный способ налогового планирования; (41.12 %)
  • негативно, создание такой организации связано с множеством формальностей, следование которым пугает своей сложностью и трудоемкостью. (53.27 %)
  • Как вы относитесь к использованию лизинговых отношений внутри группы компаний для получения налоговой экономии?

  • это вполне допустимо и законно, но мы не пользуемся такими возможностями; (22.86 %)
  • это вполне допустимо и законно и мы используем лизинг; (9.52 %)
  • создание дружественной лизинговой компании достаточно трудоемко, и будет оправданно только если речь зайдет о значительной стоимости приобретаемых основных средств, прежде всего, недвижимости; (30.48 %)
  • лизинговые сделки могут принести выгоду только крупным компаниям, нам это не интересно; (28.57 %)
  • налоговая выгода лизинга нам, в принципе, интересна, но смущают возможные претензии налоговиков. (8.57 %)
  • Готова ли ваша компания создать обособленное подразделение в одном из субъектов РФ, где действуют льготные налоговые ставки или перенести юридический адрес в регион, в котором установлены пониженные ставки по налогу на прибыль, налогу на имущество, едином

  • да, мы уже используем региональные различия в ставках налога; (4.72 %)
  • в перспективе такое возможно; (25.47 %)
  • нет, поскольку существует риск того, что инспекторы при проверке могут обвинить компанию в имитации деятельности на территории льготного региона с целью получения налоговой выгоды; (33.96 %)
  • нет, это сложная и затратная процедура, а налоговая выгода от нее небольшая. (35.85 %)
  • Как вы относитесь к популярной на практике схеме экономии страховых взносов за счет того, что часть сотрудников становится индивидуальными предпринимателями?

  • положительно, это законный способ экономии взносов; (5.61 %)
  • в массовом порядке это делать недопустимо, слишком рискованно, но в отношении некоторых высокооплачиваемых работников или топ-менеджеров можно; (32.71 %)
  • отрицательно, так как сделки с предпринимателем должны быть реальны и преследовать деловую цель, данная схема легко раскрывается контролерами; (37.38 %)
  • отрицательно, поскольку увеличиваются трудозатраты компании, а экономия взносов незначительная. (24.3 %)
  • Какие существуют приемлемые способы заменить часть облагаемой НДС выручки на необлагаемую, чтобы платить этот налог в меньшей сумме?

  • пени, штрафы или неустойки, которые покупатель перечисляет в адрес поставщика; (31.25 %)
  • получение от покупателя необлагаемых компенсаций по возмещению убытков или причиненного ущерба; (13.39 %)
  • опционный договор на право аренды, который позволяет заменить часть облагаемой НДС арендной платы; (5.36 %)
  • проценты по коммерческому кредиту; (28.57 %)
  • любые вышеперечисленные способы недопустимы; (16.07 %)
  • существуют иные приемлемые, не перечисленные выше, способы. (23.21 %)
  • Есть ли практический смысл пытаться замаскировать реконструкцию или модернизацию основных средств под ремонт?

  • да, при этом риск минимален; (22.33 %)
  • да, но лишь в действительно спорных ситуациях, так как риск высок; (46.6 %)
  • нет, риск слишком высок, а все затраты в любом случае удастся учесть, просто позднее. (31.07 %)
  • Как вы относитесь к появившейся в 2010 году возможности безналоговой передачи активов от учредителя с целью пополнения чистых активов компании?

  • отличный способ налогового планирования, мы им пользуемся; (17 %)
  • с осторожностью, поскольку существует риск переквалификации такой передачи в договор купли-продажи; (21 %)
  • с осторожностью, поскольку пока не до конца ясны все налоговые последствия такой передачи активов; (53 %)
  • отрицательно, так как существуют иные более выгодные и безопасные способы внутригрупповой передачи активов. (9 %)
  • Считаете ли вы эффективной схему экономии страховых взносов по замене части заработной платы различного рода необлагаемыми взносами компенсациями?

  • нет, пугает сложность и риски данного процесса; (7.55 %)
  • да, при должном документальном оформлении и наличии реальных оснований экономия обоснована; (35.85 %)
  • в отдельных случаях не для любой компании схема может быть эффективной; (40.57 %)
  • нет, такие действия обязательно привлекут повышенное внимание со стороны контролеров. (16.04 %)
  • Использует ли ваша компания (группа компаний) в своей деятельности офшорные и иные иностранные юрисдикции с целью получения налоговой экономии?

  • нет, создание и обслуживание иностранной компании слишком затратное и рискованное дело; (69.52 %)
  • ранее использовала, но в связи с деофшоризацией российской экономики, от этого отказались; (4.76 %)
  • да, пристальное внимание со стороны проверяющих вынуждает постепенно отказываться от офшоров; (7.62 %)
  • да, потому что это выгодно, законно и относительно безопасно; (5.71 %)
  • нет, но планируем. (12.38 %)
  • Насколько безопасна популярная схема дробления бизнеса с целью получения налоговой выгоды?

  • схема чревата множеством проблем и налоговых претензий, но относительно законна; (16.96 %)
  • с вводом в действие главы о трансфертном ценообразовании, открытая взаимозависимость компаний стала крайне нежелательна; (8.04 %)
  • дробление – длительный и трудоемкий процесс, в большинстве случаев это неоправданно; (3.57 %)
  • никто не может запретить создавать группы компаний, если для этого есть деловая цель; (43.75 %)
  • если взаимозависимость компаний проследить нельзя, схема безопасна; (34.82 %)
  • дробление бизнеса с единственной целью получить налоговую выгоду недопустимо. (13.39 %)
  • Какие факторы наиболее опасны при применении трансфертных посреднических схем в группе компаний?

  • взаимозависимость; (42.86 %)
  • попадание сделок под критерии трансфертного контроля; (20.54 %)
  • отсутствие деловой цели в привлечении посредников; (25 %)
  • отсутствие реальной хозяйственной деятельности, материальных и финансовых ресурсов для ее ведения; (35.71 %)
  • участие однодневок в цепочках посредников; (41.07 %)
  • явная нерыночность цен. (35.71 %)
  • По каким причинам «серая» зарплата по-прежнему популярна?

  • контролерам не удается доказать факт ее выплаты; (18.75 %)
  • уже не популярна; (7.14 %)
  • сотрудники сами заинтересованы в том, чтобы платить меньше НДФЛ; (16.96 %)
  • слишком высоки тарифы страховых взносов; (59.82 %)
  • выплата зарплаты за счет обналички — комплексная схема, которая одновременно снижает страховые взносы, НДС и налог на прибыль; (28.57 %)
  • схема более простая в осуществлении по сравнению с другими. (20.54 %)
  • Количество полученных ответов: 112

     

    Слово редактора

    Евгений Тимин
    главный редактор
    glred@nalogplan.ru
    Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

    Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

    Читать далее >>

    Подписка

    Сервисы