Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

ФНС назвала признаки налоговых преступников

11 июля 2016   3200  

Налоговики рассказали о признаках и обстоятельствах, свидетельствующих о том, что компания или ИП скрывает деньги, с которых можно взыскать налоги и сборы (письмо ФНС России от 02.07.16 г. № ГД-4-8/9849@).

Такими обстоятельствами могут быть:

  • использование наличных денег в расчетах в момент приостановления операций по счетам из-за неуплаты налогов;
  • расчет с кредиторами путем дачи финансовых поручений дебиторам произвести оплату, минуя расчетные счета организации;
  • открытие новых счетов;
  • несдача денежной выручки в кассу;
  • мнимые сделки с имуществом.

В документе поименованы и признаки, свидетельствующие о преступлении:

  • хозяйственные операции по реализации товаров, работ или услуг осуществляются с существенной рассрочкой платежа, что приводит к образованию большого объема дебиторской задолженности;
  • темп роста расходов по бухгалтерской отчетности превышает темп их роста по налоговой декларации;
  • налогоплательщик заключает договоры, по которым денежные средства зачисляются на счета третьей компании;
  • в цепочке приобретения или реализации товаров, работ или услуг участвуют однодневки;
  • заключение формальных договоров с третьими лицами (к таким договорам могут быть отнесены договоры займа, договоры оказания услуг и т. д.)

ФНС напоминает: чтобы собрать доказательства, налоговики могут обращаться в органы внутренних дел для начала оперативно-розыскных мероприятий.


 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Очень не любим мы, чего уж тут скрывать, настойку боярышника. Пить любим, а так — нет. А депутаты Госдумы ее так ненавидят, что аж кушать не могут. Необходимо, говорят, поднять акциз на настойку эту. Чтобы люди поменьше пили то, что пить не следует, а на сэкономленные деньги занялись, например, спортом. Или еще чем-нибудь государственно полезным. Но, естественно, у депутатов этих ничего не выйдет.

Читать далее >>

Подписка

Сервисы