Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

ФНС назвала признаки налоговых преступников

11 июля 2016   5146  

Налоговики рассказали о признаках и обстоятельствах, свидетельствующих о том, что компания или ИП скрывает деньги, с которых можно взыскать налоги и сборы (письмо ФНС России от 02.07.16 г. № ГД-4-8/9849@).

Такими обстоятельствами могут быть:

  • использование наличных денег в расчетах в момент приостановления операций по счетам из-за неуплаты налогов;
  • расчет с кредиторами путем дачи финансовых поручений дебиторам произвести оплату, минуя расчетные счета организации;
  • открытие новых счетов;
  • несдача денежной выручки в кассу;
  • мнимые сделки с имуществом.

В документе поименованы и признаки, свидетельствующие о преступлении:

  • хозяйственные операции по реализации товаров, работ или услуг осуществляются с существенной рассрочкой платежа, что приводит к образованию большого объема дебиторской задолженности;
  • темп роста расходов по бухгалтерской отчетности превышает темп их роста по налоговой декларации;
  • налогоплательщик заключает договоры, по которым денежные средства зачисляются на счета третьей компании;
  • в цепочке приобретения или реализации товаров, работ или услуг участвуют однодневки;
  • заключение формальных договоров с третьими лицами (к таким договорам могут быть отнесены договоры займа, договоры оказания услуг и т. д.)

ФНС напоминает: чтобы собрать доказательства, налоговики могут обращаться в органы внутренних дел для начала оперативно-розыскных мероприятий.


 

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
«На свободу с чистой совестью»
В известном анекдоте рейхсканцелярия поручает Штирлицу подготовить машину Бормана к дальней поездке на фронт. В результате у автомобиля отказывают тормоза, и Борман разбивается насмерть. Мюллер в застенках гестапо допрашивает Штирлица:
  —  Признайтесь, Штирлиц, вы же это все подстроили. Вы — советский шпион.
  —  Неправда. Вот моя характеристика: «Истинный ариец. Характер нордический. Член национал-социалистической партии с 1933 года. Беспощаден к врагам рейха. В связях, порочащих его, замечен не был».
  —  Ну, хорошо. Но как вы выбирали автосервис?

Читать далее >>

Подписка

Сервисы