Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

66 признаков подозрительных (для налоговиков) компаний

19 марта 2007   10835  

Прежде чем вступать с компанией в договорные отношения, предварительно проверьте ее «на чистоту», чтобы в итоге не оказаться участником сомнительной сделки или схемы. А еще знание признаков, указанных ниже, поможет вам снизить риск тщательных проверок налоговиков.

Налоговики издали письмо «для служебного пользования», посвященное признакам, при наличии которых инспекторы занесут компанию в базу юрлиц, требующих пристального контроля. Сейчас это письмо находится на обсуждении в региональных управлениях - для доработки критериев. Однако, по нашим сведениям, существенному изменению указанные признаки не подвергнутся. Всего их 109. Но мы рассмотрим 66 из них (почему - мы поясняем ниже).

 

Если у компании был замечен хоть один признак, который налоговики выдвигают в качестве определяющих для тех, по которым компания подлежит контролю в первую очередь (ее занесут в специальную базу ЮЛ-КПО), повышенное внимание к ней обеспечено. А значит, и к ее контрагентам.

Налоговики предлагают выявлять признаки лиц, подлежащих особому контролю, еще на стадии государственной регистрации. Но поскольку в ряде случаев на этой стадии налоговики рекомендуют отказывать в государственной регистрации юридического лица, мы эти критерии рассматривать не будем.

Также мы не будем рассматривать критерии, которые уже давно известны как свидетельствующие о недобросовестности. Например, использование несуществующего адреса или адреса «массовой» регистрации, «массовых» учредителей, «массовых» руководителей либо заявителей, неуплата налогов, непредставление отчетности, наличие крупных хозяйственных операций или значительных счетов за «коммуналку» либо телефон (по информации налоговой инспекции) при неотражении их в отчетности (или наличии минимальных сумм в отчетности), при отсутствии движения денег по счетам (или минимальному остатку на счетах) либо непредставлении отчетности вовсе.

Остановимся на тех, которые хоть и будут замечены налоговиками, но не будут препятствовать регистрации вновь создаваемой компании. А также на тех, которые привлекут внимание налоговиков на стадии постановки на налоговый учет и налогового контроля.

Итак, ниже даны 66 признаков компаний, которые налоговики будут контролировать в первую очередь и помещать в соответствующую базу. Убедитесь, что вы выбрали правильного контрагента и ваша компания не попадет «под колпак».

часть 1

часть 2

часть 3

часть 4

Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью! Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пожалуйста, проверьте почту
Ввести
Я тут впервые
Регистрация займет
не больше минуты!
Введите логин
Неверный логин или пароль
Неверный логин или пароль
Введите пароль

 

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
«Вечер в хату, счетоводы»
«Когда мы в редакции готовили статью про уголовные дела против главбухов, я наткнулся на интересный случай. В Новосибирской области главбух получала зарплату 16 тыс. руб. в месяц. Сами понимаете, прожить на такие деньги сложно. Поэтому она сама себя фиктивно оформила бухгалтером еще в нескольких обособленных подразделениях компании и везде получала зарплату.
Так как кадровый учет был тоже на ней, никто такого неожиданного умножения фонда оплаты труда долго не замечал. А когда заметили, обратились в полицию. Главбуху дали год условно.
Этот год гражданка вела себя примерно. Как пишут в судебном акте, добросовестно трудилась, не совершала неправомерных проступков, соблюдала общественный порядок, отличалась хорошим поведением в быту. В результате судимость сняли. Она снова устроилась на работу главбухом. Даже с повышением зарплаты — до 20 тыс. руб. в месяц.»

Читать далее >>

Подписка

Сервисы