Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

10 способов налогового контроля, о которых Вы не знали

15 июля   1  

Мы проанализировали судебную практику и можем сказать, что налоговики здорово изменили подход к планированию и проведению налоговых проверок и контрольных мероприятий в целом. Если раньше он был формальным, то сегодня контролеры проявляют редкую изобретательность.

Мы проанализировали судебную практику и можем сказать, что налоговики здорово изменили подход к планированию и проведению налоговых проверок и контрольных мероприятий в целом. Если раньше он был формальным, то сегодня контролеры проявляют редкую изобретательность и проводят новые мероприятия налогового контроля.

Новые мероприятия налогового контроля

  1. Внедрение в практику штрафов. Если инспектору сложно работать со свидетелем, проблему могут решить штрафы. Практика показывает, что часть сотрудников готовы явиться на допрос в налоговую только чтобы им не выписали штраф в 1000 руб. или отменили его.
  2. Запросы в ГИБДД. Налоговики используют их, чтобы проверить, передвигается ли директор компании по маршрутам, указанным в путевых листах. Если нарушение ПДД зафиксировали в одном месте, а по документам человек находился в другом, то налоговики считают документы фиктивными и снимают расходы на перевозку.
  3. Инспекторы ходят в гости к свидетелям. Начальники отдела на такие задания стараются посылать мужчин. Если же на допрос едет женщина, то сначала она заходит в ОВД и берет с собой участкового – инструмент давления.

    15 методов выявить, что компания незаконно обналичивает деньги


  4. Умеют разговаривать с родственниками. Если у инспектора не получается выйти на свидетеля, дать его контакты могут члены семьи. Особенно впечатлительны мамы и жены.
  5. Для проведения почерковедческой экспертизы образцы почерка запросят у всех служб, где вы могли расписаться: из УФМС можно получить форму 1-П о получении паспорта. Из ГИБДД — документы и заявление о постановке и снятии с учета автомобиля. Из страховой компании — договор и полис. Из налоговых инспекций — декларации, заявления и учредительные документы. У бывших работодателей – копии трудовых договоров и заявления на отпуск, прием на работу. Чем больше образцов получит инспектор, тем легче будет эксперту определить, кто подписывал счета-фактуры и накладные.
  6. Могут найти компанию, чей ИНН вы скрываете. Компания представила акты, что оказывала интервьюирования потенциальных покупателей в аптеках. Но ИНН аптек не было, только названия и адреса. Инспекторы вручную внесли в Еxcel 5 тыс. аптек, у которых совпадало название. Отсортировали их по городам и налоговым периодам. Потом искали через интернет контакты аптек, подходящих под ситуацию после сортировки. Разослали туда повестки и запросы. Потратили четыре месяца, но смогли доказать, что ни в каких аптеках интервью компания не проводила.

    В электронном журнале: Какая манера общения с проверяющими наиболее эффективно защитит от доначислений


     

  7. Легко выявляют схемы денежных потоков. После подключения банков к системе электронного обмена выписки быстро приходят и легко фильтруются по контрагентам, договорам, суммам и другим нужным параметрам.
  8. «Шантажируют» банки. Отказ банка представить о компании информацию, судьи расценивают как противодействие государственному контролю. Поэтому налоговики в случае направляют повторные запросы, штрафуют банк в двойном размере и уведомляют ЦБ РФ о противодействии. Банки теперь стали более покладистыми и ради клиентов не рискуют лицензией.
  9. Отслеживают цепочку продаж. Если банк не предоставил сведения, то по крупным сделкам их можно получить из Росфинмониторинга. Можно проследить цепочку перепродаж, зная производителя продукции или импортера (его легко установить в федеральной базе по номерам грузовых таможенных деклараций).

    Документы в рамках камеральной проверки по НДС, которые вправе и не вправе требовать инспекторы


  10. Информацию о контрагентах и данные отчетности проверяют на сайте госзакупок и арбитражных судов, СРО оценищиков.  Также репутацию уклонистов проверяют на сайте ФССП.
Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью! Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пожалуйста, проверьте почту
Ввести
Я тут впервые
Регистрация займет
не больше минуты!
Введите логин
Неверный логин или пароль
Неверный логин или пароль
Введите пароль

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы