Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Указатель статей, опубликованных в журнале в 2011 году

24 ноября 2011   2005  

Подписчики журнала могут прочитать любую статью за 2011 год, кликнув по ее названию.

 
Название статьи Стр.

Идеи

   
Предприниматель может учесть амортизационную премию при покупке ОС 1 11
Как снизить налоговые потери при досрочной продаже ОС на «упрощенке» 1 12
Платить юристам за помощь в судебном споре выгоднее, чем за возражения 1 13
Возмещение ущерба от утраты основного средства не облагается НДС 1 14
На страховых взносах можно сэкономить с помощью выплат за изобретения 1 15
Почему можно не платить единый налог с авансов при «упрощенке» 2 11
Как получают деньги от стороннего лица без уплаты налога на прибыль 2 12
Стоимость ликвидируемой «незавершенки» признается расходом в налоговом учете 2 13
Передача ОС в простое товарищество не обязывает восстанавливать НДС 2 14
Как «упрощенцу» снизить налоговую базу на сумму бонусов и скидок покупателю 2 15
Проценты по банковским гарантиям можно не нормировать 3 9
Лизингополучателю выгодно амортизировать даже тот объект, который он не выкупает 3 10
Как не восстанавливать амортизационную премию при передаче имущества участнику 3 11
Стоимость опциона на право аренды не только не облагается НДС, но и признается расходом 4 13
Ускорять амортизацию можно даже без закрепления этого условия в учетной политике 4 14
Когда можно учесть расходы, понесенные в интересах «дочки» 4 15
НДС по авансу, который был списан в доходы, поставщик может признать в расходах 5 11
Покупатели «10-процентных» товаров могут завысить вычет НДС по авансу 5 12
Срок амортизации ОС, полученных от физлица, можно сократить 5 13
Как учитывать расходы на приобретение нематериального актива единовременно 6 9
В каком случае интернет-магазин может применять ЕНВД 6 10
Взимание налога у источника зависит от информации, полученной от нерезидента 6 11
Признание дохода от продажи неисключительных прав можно растянуть 6 12
«Упрощенец» может не учитывать в доходах часть авансов 6 13
Как не потерять вычет по НДС при длительном ремонте купленного имущества 7 13
Патентный «упрощенец» может не платить налоги с совместной деятельности 7 14
Как не удерживать налог при выплате процентов нерезиденту 7 15
При доверительном управлении нерезидент может вовсе не платить налоги в России 7 16
Подрядчик может избежать невыгодного для него ЕНВД по работам 7 17
Как ИП на «упрощенке» может вернуть часть уплаченного за 2010 год налога 8 9
Как предпринимателю на «упрощенке» не потерять на налогах при продаже ОС 8 10
Как получить вычет по НДС, если счет-фактура от контрагента еще не поступил 8 11
Изменение позиции ФНС позволяет снизить штраф за непредставление декларации 8 12
Как уменьшить «зарплатные» налоги по иногородним работникам 8 13
Как оспорить результаты экспертизы документа по формальному основанию 9 9
Как «упрощенец» может учесть расходы, которые не содержатся в закрытом перечне 9 10
Возражения на акт по электронной почте принимаются наряду с бумажным носителем 9 11
Перенести вычет по НДС поможет «ошибка» в книге продаж 9 12
Как увеличить предел признания процентов по валютному займу 9 13
Нулевая ставка НДС по международным перевозкам применяется ко всему маршруту 10 9
Как сэкономить на налогах, создав встречную задолженность 10 10
Как получать арендную плату без налога на добавленную стоимость 10 11
Как перепродать российскую недвижимость через Бельгию без удержания налога 10 12
Как сформировать налоговую стоимость материалов, полученных безвозмездно 10 13
Как включить в свои налоговые расходы рекламу третьих лиц 11 11
Как признать долг безнадежным, несмотря на его частичное погашение должником 11 12
Как уйти от нормирования расходов по займу, уплатив заимодавцу компенсацию 11 13
Как списать убытки от хищений в случае отказа в возбуждении уголовного дела 11 14
Как отменить решение УФНС по апелляционной жалобе, не обращаясь в суд 11 15
Как «упрощенцу» избежать двойного налогообложения 12 13
Как использовать ошибку в учете одной компании для экономии у другой 12 14
Как провести налоговый зачет, не уплачивая пени за просрочку 12 15
Как оспорить решение налоговиков, вынесенное по допмероприятиям 12 16

Деловое событие

   
Три возможности избежать налоговых потерь при обжаловании решений налоговиков 1 16
Что изменить в учетной политике, чтобы меньше платить в бюджет 2 16
В инспекцию можно не предоставлять данные о доходах, выплаченных в пользу ИП 3 12
Эксперты могут определить, что тот или иной документ был искусственно состарен 4 16
Векселя и акции выгоднее не дарить, а вносить в уставный капитал или менять 5 14
Какие процессуальные нюансы помогут компании обжаловать решение налоговиков 6 14
Правила поведения во время проверки и отказные показания директора контрагента 7 18
Посредник стал универсальным инструментом налогового планирования 8 14
Почему без особой нужды налогоплательщикам вредно читать письма Минфина России 9 14
Налоговая оптимизация неагрессивными способами требует минимум усилий 10 14
Какие вопросы вызывают у практиков новые правила трансфертного ценообразования 11 16
Для успешной работы компании крайне важно отслеживать изменения в налоговой практике 12 18

Главная тема

   
При использовании номинальных учредителей и директоров рискуют обе стороны 1 20
Как изменился подход арбитражных судов к рассмотрению дел об однодневках 2 18
В 2011 году 77 процентов практиков планируют выплачивать «серые» зарплаты 3 14
Стоимость убыточной компании на рынке составляет 5–10 процентов от суммы убытка 4 20
Пять самых популярных на практике способов создать убыток в дочерней компании 4 26
Методика, которая позволяет рассчитать безопасность любого способа экономии 5 18
На практике 90 процентов компаний для экономии на налогах подделывают документы 6 18
В каких регионах России больше всего «бросают» компании, ставшие бесполезными 7 22
Как планы президента и Минфина России повлияют на налоговое планирование компании 8 18
Многое из задуманного президентом и Минфином России уже стало реальностью 8 26
Какие причины останавливают компании от использования той или иной схемы 9 18
Каких успехов в налоговой оптимизации удалось достичь на практике нашим читателям 10 18
Эксперты оценили безопасность налоговых схем во втором полугодии 2011 года 11 20
С какими курьезами наши читатели сталкивались на практике при общении с налоговиками 12 22

Как снижают налоги

   
Как на практике извлекают налоговую выгоду из ежегодной инвентаризации 1 30
Опционные программы позволяют выплатить доход, не облагаемый страховыми взносами 1 37
Группе компаний выгодно, чтобы дружественный предприниматель перешел на метод начисления 1 44
Как не потерять на страховых взносах из-за новой формулировки объекта обложения 2 28
Скрывая реальные IP- и MAC-адреса, компании избегают признака взаимозависимости 2 34
Как использовать новый порядок определения расчетной цены акций и векселей 2 41
НК РФ предложил новый способ безналоговой передачи помощи от учредителя 3 26
Шесть способов выгодно использовать «вмененку» в налоговом планировании 3 32
Как изменения в правилах бухучета повлияют на налоговое планирование с 2011 года 4 30
Как расширить круг лиц, имеющих право на пониженный тариф страховых взносов 4 36
Как используют предоплату или отсрочку платежа для экономии на налогах 4 42
Какие тонкости в расчете дивидендов позволят снизить налог у источника 5 30
Как не дать занизить лимит учета процентов по займу от дружественной компании 5 36
Когда ускоренная ликвидация активов приносит компании налоговую выгоду 6 30
Как в группе компаний распределяют средства с помощью возмещения ущерба по сделке 6 38
Как извлечь налоговую выгоду из операций по договору факторинга 6 44
Как новые правила учета расходов на НИОКР позволяют экономить на налогах 7 32
Как рассчитать коэффициенты так, чтобы налоговая экономия не была слишком явной 7 38
Почему выгодно перевести облагаемые и не облагаемые НДС операции на разных юрлиц 7 44
Как получить налоговую экономию, погашая обязательства в натуральной форме 8 32
Как не допустить превращения товарных потерь торговой сети в налоговые 8 38
Как формируют первоначальную стоимость актива, чтобы не переплатить налоги 9 30
Режим временного ввоза дает рассрочку по уплате таможенных пошлин и НДС при импорте 9 36
Какими нестандартными способами оформляют трудовые отношения, чтобы сэкономить взносы 9 42
В некоторых случаях предпринимателю выгоднее платить налоги в качестве физлица 10 28
Как хозяйственный спор между компаниями поможет отложить уплату налогов по сделке 10 32
Как новый взгляд Пленума ВАС РФ на инвестиции повлияет на налоговое планирование 11 32
Какие нюансы учитывают компании на практике при дроблении бизнеса с целью экономии налогов 11 38
Как, сочетая положения двух норм НК РФ, добиться большей налоговой экономии 12 32
Как выгоднее применять на практике корректировочные счета-фактуры 12 38

Налоговое планирование в схемах

   
Подборка схем оптимизации налогов с использованием простого товарищества 10 38

Просто о сложном

   
Как на практике заменяют штатный персонал предпринимателями для экономии на взносах 3 38
Как при оптовой торговле экономят НДС, разделяя товарные потоки 5 42
Как просто и эффективно использовать лизинг в качестве инструмента налогового планирования 8 44
Как организовать открытые торги, которые обоснуют «нерыночную» цену сделки 11 48

Выгода на цифрах

   
НК РФ не запрещает рассчитывать предельные проценты двумя способами одновременно 1 50
Пониженные тарифы взносов для «упрощенцев» делают аутсорсинг выгоднее аутстаффинга 2 48
Дружественные стороны договора аренды могут выбрать, возмещать ли стоимость улучшений 3 44
Что выгоднее для «упрощенца» – снижать цены или уплачивать НДС 4 48
Какой вариант налогового учета нематериальных активов выгоден для компании 5 50
Восстановление НДС выгоднее, чем включение его в стоимость основного средства 6 50
Когда ради амортизационной премии стоит изменить схему приобретения имущества 7 50
В какой ситуации компания на общем режиме может с выгодой заменить «упрощенца» 8 50
Какими данными выгоднее пользоваться для расчета пропорции при ведении раздельного учета по НДС 9 48
Как передать имущество для собственных нужд с минимальными налоговыми потерями 10 46
Какой вариант приобретения бизнеса выгоднее для покупателя 12 44

Решительный vs осторожный

   
Когда отражать убыток в декларации по налогу на прибыль, а когда не стоит 1 52
Когда при экономии налогов можно полагаться на решения судов и разъяснения чиновников 2 52
Когда цель использования заемных средств не влияет на учет процентов по ним 3 48
Ради чего стоит перестраивать бизнес и как избавляться от ненужных компаний 4 52
Насколько можно посвящать сотрудников в тонкости налоговой оптимизации компании 5 54
Как оформить отпуск с налоговой выгодой и для компании, и для работника 6 54
От учета каких «летних» расходов не отказываются в угоду инспекции 7 54
Какую настойчивость проявит компания в отстаивании выгодного способа оптимизации 8 56
Как управлять заблокированным счетом, чтобы в конечном итоге не потерять на налогах 9 54
Где грань между обманом и оптимизацией страховых взносов при выплате социальных пособий 10 52
Какие аргументы позволят избежать налоговых потерь при строительстве для собственных нужд 11 54
Как организовать питание работников с минимальными налоговыми потерями 12 48

Экономный документ

   
Положение о премировании, которое позволит экономить на налогах и взносах 1 56
Смета представительских расходов, которая обоснует проведение деловых мероприятий 2 56
Отчет, который обоснует расходы на услуги по управлению компанией 3 52
Соглашение о прощении долга, которое позволит кредитору не потерять на налоге на прибыль 4 56
Документ, который обоснует расходы на благоустройство территории возле офиса 5 58
Условие об особом переходе права собственности позволяет отложить уплату налогов 6 58
Справка о дисконтировании, которая поможет доказать рыночный уровень цен 7 58
Соглашение, которое обоснует уменьшение размера арендной платы задним числом 8 60
Договор, который обоснует, что плата сети за выкладку товаров учитывается в расходах 9 58
Документ, который обоснует сокращение персонала с целью сохранения права на ЕНВД 10 56
Договор, который обоснуют выгодный учет компенсации расходов поставщика 11 58
Спонсорский договор перераспределит средства группы без налоговых потерь 12 52

Личный опыт

   
Договор доверительного управления помог выплатить доход стороннему физлицу 1 60
Компания смогла избежать уплаты налога на прибыль со всех сделок на территории РФ 2 60
Компания полностью самортизировала здание через четыре года после покупки 3 56
Чтобы снять расходы на маркетинг, налоговики прибегли к допросам 4 60
Компания более двух лет сдавала в аренду свое имущество, не уплачивая при этом налоги 5 62
Налоговики заявили, что без алгоритма расчета надбавки к зарплате нельзя признать расходом 6 62
Налоговики пытаются доказать связь с однодневками в судах по два раза 7 62
Налоговики, несмотря на свои проигрыши в судах, не мирятся с выплатами роялти на Кипр 8 64
Мы отстояли вычет НДС по товарам, которые использовались в рекламных дегустациях 9 62
Продажа долей не прикрывает реализацию имущества, поэтому не облагается НДС 10 60
Мы правомерно отказались предоставить налоговикам секретную информацию по сделке 11 62
Суд согласился с методом определения цены в соответствии с рекомендациями ОЭСР 12 56

Международное планирование

   
Как изменения в налоговой системе Нидерландов и их островов повлияют на планирование налогов 1 64
Как корректно ликвидировать нерезидентную компанию, которая стала не нужна 2 62
Новый Налоговый кодекс Украины призван снизить уровень налоговой нагрузки 3 60
Репутация или конфиденциальность иностранных компаний. Что предпочесть 4 62
Белорусские компании по сделкам с офшорами платят специальный сбор 5 66
Мадейра в скором времени может заменить Кипр в международном планировании 6 66
Как используют фонды Лихтенштейна для экономии на налогах 7 66
Строгие налоговые законы Франции дают юридическим лицам множественные поблажки 8 66
Нидерландские компании широко используются для экономии на налогах с помощью роялти 9 66
Как эффективно реинвестировать в Россию деньги, выведенные в офшор 10 64
Какие способы используют на практике российские бизнесмены для офшорной «обналички» 11 66
Какие налоговые выгоды сулит для российской компании ведение дел в Казахстане 12 60

Как проверяют

   
Схемы ухода от налогов, выявленные инспекторами в III квартале 2010 года 1 72
Какие неформальные методы используют налоговики, чтобы добыть информацию 2 68
По какой методике фонды будут проводить выездные проверки страховых взносов 3 68
Схемы, которые налоговики обнаружили в IV квартале 2010 года 4 70
Как налоговики на практике выявляют неучтенные доходы и сокрытую выручку 5 72
В апреле 2011 года налоговики не смогли выиграть в суде ни одного из трех громких дел 6 74
Как налоговики используют особенности отправки почтовой корреспонденции 7 72
Налоговики в стенах инспекций поделились опытом, как эффективнее проверять компании 8 72
Почему решения об отказе в возмещении НДС так часто отменяются в досудебном порядке 9 72
Как налоговики общаются с компаниями по телекоммуникационным каналам связи 10 72
Какими секретами в раскрытии схем поделились друг с другом налоговики 11 74
Как на практике проходят проверки с участием «новоуполномоченных» полицейских 12 68

Опасная схема

   
Нулевая ставка налога с дивидендов применяется к учредителю, а не пакету акций или долей 1 78
Физлица могут вносить в уставный капитал имущество, которое сами еще не оплатили 2 74
Проценты по еще не полученному займу учитываются в налоговых расходах 4 76
Зачем займы в у.е. возвращают через ООО на кассовом методе 5 78
Передав взаймы право требования долга, «упрощенец» счел, что избавился от налога 6 80
В командировке ИП может сам себе платить суточные, уменьшая налоговую базу 8 78
Расходы, которые налоговики сняли при проверке, получится учесть через три года 9 78
Дисконтная программа для потребителей помогла компаниям отложить уплату налога на прибыль 10 78
Отсутствие цены в договоре цессии позволит выгодно учесть убыток в будущем 12 74

Как раскрыли схему

   
Нетипичный характер выдачи займа позволил раскрыть схему ухода от налогов 3 76
Налоговики доказали фиктивность субаренды, выявив замкнутую цепочку движения денег 7 78
Как налоговики доказали фиктивность совместной деятельности, оспорив факт внесения имущества 11 80

Защита налоговых схем

   
Какие аргументы оправдают сдачу имущества в аренду через дружественное лицо 1 80
Какие ошибки в налоговом планировании помогут рейдерам захватить компанию 2 78
Как защитить свое право на вычет НДС с суммы перечисленного аванса 3 78
Как оспорить сложение налоговых баз нескольких взаимозависимых компаний 4 78
Как защитить выгодный способ признания учета векселей «по предъявлению» 5 80
Что ответить налоговикам на их претензии по поводу признания роялти в затратах 6 82
Как не позволить налоговикам списать доначисленные суммы до решения суда 7 80
Как защитить право компании учесть убыток при списании финансовых вложений 8 80
Какие упущения налоговиков позволят оспорить доначисления по формальному признаку 9 80
Как исключить признаки филиала, чтобы не потерять права на «упрощенку» 10 80
Как защитить квалификацию основного средства в качестве товара 11 82
Как максимально затянуть рассмотрение налогового дела в суде 12 76

Возражения на акт проверки

   
Налоговики пытались «снять» вычеты НДС по товарам, которые остались от ЕНВД 1 86
Сославшись на режим коммерческой тайны, компания отказалась представлять документы 2 84
Налоговикам не удалось снять затраты на парковку авто за два года в размере 3 млн рублей 3 84
Компания отстояла вычет, хотя вела исключительно не облагаемую НДС деятельность 4 84
На этапе возражений компания отстояла расходы на аутсорсинг в сумме 800 млн рублей 5 86
«Налоговикам пришлось признать расходы на ремонт авто после ДТП по нашей вине» 6 88
Налоговики пытались снять затраты на доступ к базе данных на чужом сервере 7 86
Налоговики пытались снять расходы по договору комиссии из-за кодирования материалов 8 86
Если юрадрес компании – квартира учредителей, безвозмездного пользования не возникает 9 86
Налоговики не вправе диктовать компании, под какой процент выдавать займы 10 86
Налоговики заявили, что премии гипермаркетам за определенные объемы закупок неправомерны 11 88
Предпринимателю удалось обосновать законность дробления бизнеса с участием родственников 12 82

Экономный справочник

   
Экспресс-тест для проверки навыков по экономии НДС 1 90
Какие затраты можно отстоять, несмотря на то, что налоговики считают их нецелесообразными 2 88
Какие активы можно учитывать не единым амортизируемым объектом, а по частям 3 88
Три полезные ссылки по законодательству Кипра 3 96
О применении каких налоговых схем инспекторам может рассказать новый баланс 4 88
Три полезные ссылки по поиску судебной практики в сети 4 96
Какие доводы помогут отстоять учет рекламных затрат 5 90
Экспресс-тест для проверки навыков по экономии на страховых взносах 6 92
Список доходов и расходов, которые «упрощенец» может не учесть с выгодой для себя 7 90
Какие штрафные санкции стороны прописывают в договоре, чтобы сэкономить НДС 8 90
Какие затраты можно отнести к прочим расходам и учесть в расчете прибыли 9 90
Перечень международных налоговых соглашений России и предельных ставок налога у источника 10 90
Экспресс-тест для проверки знания новых трансфертных правил 11 92

Свои деньги

   
Право на социальный вычет не зависит от того, кто из родителей оплатил обучение 1 96
В 2011 году физлицо может отложить уплату незначительных налоговых долгов 2 96
Любой размер компенсации за использование личного автомобиля не облагается НДФЛ 2 96
Когда физлицу при сдаче квартиры внаем нужно регистрироваться в качестве ИП 6 96
Как удешевить дорогую покупку за счет НДС 8 96
Когда физлицо вправе отказаться платить транспортный налог 9 96
Как увеличить имущественный вычет, полученный по старым правилам, на 1 млн рублей 10 96
При обмене жилья физлицам разрешили включить в имущественный вычет не только доплату, но и стоимость обмениваемого жилья 11 96

* Выделены самые популярные статьи – по данным сайта www.nalogplan.ru.

Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью! Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пожалуйста, проверьте почту
Ввести
Я тут впервые
Регистрация займет
не больше минуты!
Введите логин
Неверный логин или пароль
Неверный логин или пароль
Введите пароль

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы