|
Название статьи |
№ |
Стр. |
Идеи
|
|
|
Предприниматель может учесть амортизационную премию при покупке ОС |
1 |
11 |
Как снизить налоговые потери при досрочной продаже ОС на «упрощенке» |
1 |
12 |
Платить юристам за помощь в судебном споре выгоднее, чем за возражения |
1 |
13 |
Возмещение ущерба от утраты основного средства не облагается НДС |
1 |
14 |
На страховых взносах можно сэкономить с помощью выплат за изобретения |
1 |
15 |
Почему можно не платить единый налог с авансов при «упрощенке» |
2 |
11 |
Как получают деньги от стороннего лица без уплаты налога на прибыль |
2 |
12 |
Стоимость ликвидируемой «незавершенки» признается расходом в налоговом учете |
2 |
13 |
Передача ОС в простое товарищество не обязывает восстанавливать НДС |
2 |
14 |
Как «упрощенцу» снизить налоговую базу на сумму бонусов и скидок покупателю |
2 |
15 |
Проценты по банковским гарантиям можно не нормировать |
3 |
9 |
Лизингополучателю выгодно амортизировать даже тот объект, который он не выкупает |
3 |
10 |
Как не восстанавливать амортизационную премию при передаче имущества участнику |
3 |
11 |
Стоимость опциона на право аренды не только не облагается НДС, но и признается расходом |
4 |
13 |
Ускорять амортизацию можно даже без закрепления этого условия в учетной политике |
4 |
14 |
Когда можно учесть расходы, понесенные в интересах «дочки» |
4 |
15 |
НДС по авансу, который был списан в доходы, поставщик может признать в расходах |
5 |
11 |
Покупатели «10-процентных» товаров могут завысить вычет НДС по авансу |
5 |
12 |
Срок амортизации ОС, полученных от физлица, можно сократить |
5 |
13 |
Как учитывать расходы на приобретение нематериального актива единовременно |
6 |
9 |
В каком случае интернет-магазин может применять ЕНВД |
6 |
10 |
Взимание налога у источника зависит от информации, полученной от нерезидента |
6 |
11 |
Признание дохода от продажи неисключительных прав можно растянуть |
6 |
12 |
«Упрощенец» может не учитывать в доходах часть авансов |
6 |
13 |
Как не потерять вычет по НДС при длительном ремонте купленного имущества |
7 |
13 |
Патентный «упрощенец» может не платить налоги с совместной деятельности |
7 |
14 |
Как не удерживать налог при выплате процентов нерезиденту |
7 |
15 |
При доверительном управлении нерезидент может вовсе не платить налоги в России |
7 |
16 |
Подрядчик может избежать невыгодного для него ЕНВД по работам |
7 |
17 |
Как ИП на «упрощенке» может вернуть часть уплаченного за 2010 год налога |
8 |
9 |
Как предпринимателю на «упрощенке» не потерять на налогах при продаже ОС |
8 |
10 |
Как получить вычет по НДС, если счет-фактура от контрагента еще не поступил |
8 |
11 |
Изменение позиции ФНС позволяет снизить штраф за непредставление декларации |
8 |
12 |
Как уменьшить «зарплатные» налоги по иногородним работникам |
8 |
13 |
Как оспорить результаты экспертизы документа по формальному основанию |
9 |
9 |
Как «упрощенец» может учесть расходы, которые не содержатся в закрытом перечне |
9 |
10 |
Возражения на акт по электронной почте принимаются наряду с бумажным носителем |
9 |
11 |
Перенести вычет по НДС поможет «ошибка» в книге продаж |
9 |
12 |
Как увеличить предел признания процентов по валютному займу |
9 |
13 |
Нулевая ставка НДС по международным перевозкам применяется ко всему маршруту |
10 |
9 |
Как сэкономить на налогах, создав встречную задолженность |
10 |
10 |
Как получать арендную плату без налога на добавленную стоимость |
10 |
11 |
Как перепродать российскую недвижимость через Бельгию без удержания налога |
10 |
12 |
Как сформировать налоговую стоимость материалов, полученных безвозмездно |
10 |
13 |
Как включить в свои налоговые расходы рекламу третьих лиц |
11 |
11 |
Как признать долг безнадежным, несмотря на его частичное погашение должником |
11 |
12 |
Как уйти от нормирования расходов по займу, уплатив заимодавцу компенсацию |
11 |
13 |
Как списать убытки от хищений в случае отказа в возбуждении уголовного дела |
11 |
14 |
Как отменить решение УФНС по апелляционной жалобе, не обращаясь в суд |
11 |
15 |
Как «упрощенцу» избежать двойного налогообложения |
12 |
13 |
Как использовать ошибку в учете одной компании для экономии у другой |
12 |
14 |
Как провести налоговый зачет, не уплачивая пени за просрочку |
12 |
15 |
Как оспорить решение налоговиков, вынесенное по допмероприятиям |
12 |
16 |
Деловое событие
|
|
|
Три возможности избежать налоговых потерь при обжаловании решений налоговиков |
1 |
16 |
Что изменить в учетной политике, чтобы меньше платить в бюджет |
2 |
16 |
В инспекцию можно не предоставлять данные о доходах, выплаченных в пользу ИП |
3 |
12 |
Эксперты могут определить, что тот или иной документ был искусственно состарен |
4 |
16 |
Векселя и акции выгоднее не дарить, а вносить в уставный капитал или менять |
5 |
14 |
Какие процессуальные нюансы помогут компании обжаловать решение налоговиков |
6 |
14 |
Правила поведения во время проверки и отказные показания директора контрагента |
7 |
18 |
Посредник стал универсальным инструментом налогового планирования |
8 |
14 |
Почему без особой нужды налогоплательщикам вредно читать письма Минфина России |
9 |
14 |
Налоговая оптимизация неагрессивными способами требует минимум усилий |
10 |
14 |
Какие вопросы вызывают у практиков новые правила трансфертного ценообразования |
11 |
16 |
Для успешной работы компании крайне важно отслеживать изменения в налоговой практике |
12 |
18 |
Главная тема
|
|
|
При использовании номинальных учредителей и директоров рискуют обе стороны |
1 |
20 |
Как изменился подход арбитражных судов к рассмотрению дел об однодневках |
2 |
18 |
В 2011 году 77 процентов практиков планируют выплачивать «серые» зарплаты |
3 |
14 |
Стоимость убыточной компании на рынке составляет 5–10 процентов от суммы убытка |
4 |
20 |
Пять самых популярных на практике способов создать убыток в дочерней компании |
4 |
26 |
Методика, которая позволяет рассчитать безопасность любого способа экономии |
5 |
18 |
На практике 90 процентов компаний для экономии на налогах подделывают документы |
6 |
18 |
В каких регионах России больше всего «бросают» компании, ставшие бесполезными |
7 |
22 |
Как планы президента и Минфина России повлияют на налоговое планирование компании |
8 |
18 |
Многое из задуманного президентом и Минфином России уже стало реальностью |
8 |
26 |
Какие причины останавливают компании от использования той или иной схемы |
9 |
18 |
Каких успехов в налоговой оптимизации удалось достичь на практике нашим читателям |
10 |
18 |
Эксперты оценили безопасность налоговых схем во втором полугодии 2011 года |
11 |
20 |
С какими курьезами наши читатели сталкивались на практике при общении с налоговиками |
12 |
22 |
Как снижают налоги
|
|
|
Как на практике извлекают налоговую выгоду из ежегодной инвентаризации |
1 |
30 |
Опционные программы позволяют выплатить доход, не облагаемый страховыми взносами |
1 |
37 |
Группе компаний выгодно, чтобы дружественный предприниматель перешел на метод начисления |
1 |
44 |
Как не потерять на страховых взносах из-за новой формулировки объекта обложения |
2 |
28 |
Скрывая реальные IP- и MAC-адреса, компании избегают признака взаимозависимости |
2 |
34 |
Как использовать новый порядок определения расчетной цены акций и векселей |
2 |
41 |
НК РФ предложил новый способ безналоговой передачи помощи от учредителя |
3 |
26 |
Шесть способов выгодно использовать «вмененку» в налоговом планировании |
3 |
32 |
Как изменения в правилах бухучета повлияют на налоговое планирование с 2011 года |
4 |
30 |
Как расширить круг лиц, имеющих право на пониженный тариф страховых взносов |
4 |
36 |
Как используют предоплату или отсрочку платежа для экономии на налогах |
4 |
42 |
Какие тонкости в расчете дивидендов позволят снизить налог у источника |
5 |
30 |
Как не дать занизить лимит учета процентов по займу от дружественной компании |
5 |
36 |
Когда ускоренная ликвидация активов приносит компании налоговую выгоду |
6 |
30 |
Как в группе компаний распределяют средства с помощью возмещения ущерба по сделке |
6 |
38 |
Как извлечь налоговую выгоду из операций по договору факторинга |
6 |
44 |
Как новые правила учета расходов на НИОКР позволяют экономить на налогах |
7 |
32 |
Как рассчитать коэффициенты так, чтобы налоговая экономия не была слишком явной |
7 |
38 |
Почему выгодно перевести облагаемые и не облагаемые НДС операции на разных юрлиц |
7 |
44 |
Как получить налоговую экономию, погашая обязательства в натуральной форме |
8 |
32 |
Как не допустить превращения товарных потерь торговой сети в налоговые |
8 |
38 |
Как формируют первоначальную стоимость актива, чтобы не переплатить налоги |
9 |
30 |
Режим временного ввоза дает рассрочку по уплате таможенных пошлин и НДС при импорте |
9 |
36 |
Какими нестандартными способами оформляют трудовые отношения, чтобы сэкономить взносы |
9 |
42 |
В некоторых случаях предпринимателю выгоднее платить налоги в качестве физлица |
10 |
28 |
Как хозяйственный спор между компаниями поможет отложить уплату налогов по сделке |
10 |
32 |
Как новый взгляд Пленума ВАС РФ на инвестиции повлияет на налоговое планирование |
11 |
32 |
Какие нюансы учитывают компании на практике при дроблении бизнеса с целью экономии налогов |
11 |
38 |
Как, сочетая положения двух норм НК РФ, добиться большей налоговой экономии |
12 |
32 |
Как выгоднее применять на практике корректировочные счета-фактуры |
12 |
38 |
Налоговое планирование в схемах
|
|
|
Подборка схем оптимизации налогов с использованием простого товарищества |
10 |
38 |
Просто о сложном
|
|
|
Как на практике заменяют штатный персонал предпринимателями для экономии на взносах |
3 |
38 |
Как при оптовой торговле экономят НДС, разделяя товарные потоки |
5 |
42 |
Как просто и эффективно использовать лизинг в качестве инструмента налогового планирования |
8 |
44 |
Как организовать открытые торги, которые обоснуют «нерыночную» цену сделки |
11 |
48 |
Выгода на цифрах
|
|
|
НК РФ не запрещает рассчитывать предельные проценты двумя способами одновременно |
1 |
50 |
Пониженные тарифы взносов для «упрощенцев» делают аутсорсинг выгоднее аутстаффинга |
2 |
48 |
Дружественные стороны договора аренды могут выбрать, возмещать ли стоимость улучшений |
3 |
44 |
Что выгоднее для «упрощенца» – снижать цены или уплачивать НДС |
4 |
48 |
Какой вариант налогового учета нематериальных активов выгоден для компании |
5 |
50 |
Восстановление НДС выгоднее, чем включение его в стоимость основного средства |
6 |
50 |
Когда ради амортизационной премии стоит изменить схему приобретения имущества |
7 |
50 |
В какой ситуации компания на общем режиме может с выгодой заменить «упрощенца» |
8 |
50 |
Какими данными выгоднее пользоваться для расчета пропорции при ведении раздельного учета по НДС |
9 |
48 |
Как передать имущество для собственных нужд с минимальными налоговыми потерями |
10 |
46 |
Какой вариант приобретения бизнеса выгоднее для покупателя |
12 |
44 |
Решительный vs осторожный
|
|
|
Когда отражать убыток в декларации по налогу на прибыль, а когда не стоит |
1 |
52 |
Когда при экономии налогов можно полагаться на решения судов и разъяснения чиновников |
2 |
52 |
Когда цель использования заемных средств не влияет на учет процентов по ним |
3 |
48 |
Ради чего стоит перестраивать бизнес и как избавляться от ненужных компаний |
4 |
52 |
Насколько можно посвящать сотрудников в тонкости налоговой оптимизации компании |
5 |
54 |
Как оформить отпуск с налоговой выгодой и для компании, и для работника |
6 |
54 |
От учета каких «летних» расходов не отказываются в угоду инспекции |
7 |
54 |
Какую настойчивость проявит компания в отстаивании выгодного способа оптимизации |
8 |
56 |
Как управлять заблокированным счетом, чтобы в конечном итоге не потерять на налогах |
9 |
54 |
Где грань между обманом и оптимизацией страховых взносов при выплате социальных пособий |
10 |
52 |
Какие аргументы позволят избежать налоговых потерь при строительстве для собственных нужд |
11 |
54 |
Как организовать питание работников с минимальными налоговыми потерями |
12 |
48 |
Экономный документ
|
|
|
Положение о премировании, которое позволит экономить на налогах и взносах |
1 |
56 |
Смета представительских расходов, которая обоснует проведение деловых мероприятий |
2 |
56 |
Отчет, который обоснует расходы на услуги по управлению компанией |
3 |
52 |
Соглашение о прощении долга, которое позволит кредитору не потерять на налоге на прибыль |
4 |
56 |
Документ, который обоснует расходы на благоустройство территории возле офиса |
5 |
58 |
Условие об особом переходе права собственности позволяет отложить уплату налогов |
6 |
58 |
Справка о дисконтировании, которая поможет доказать рыночный уровень цен |
7 |
58 |
Соглашение, которое обоснует уменьшение размера арендной платы задним числом |
8 |
60 |
Договор, который обоснует, что плата сети за выкладку товаров учитывается в расходах |
9 |
58 |
Документ, который обоснует сокращение персонала с целью сохранения права на ЕНВД |
10 |
56 |
Договор, который обоснуют выгодный учет компенсации расходов поставщика |
11 |
58 |
Спонсорский договор перераспределит средства группы без налоговых потерь |
12 |
52 |
Личный опыт
|
|
|
Договор доверительного управления помог выплатить доход стороннему физлицу |
1 |
60 |
Компания смогла избежать уплаты налога на прибыль со всех сделок на территории РФ |
2 |
60 |
Компания полностью самортизировала здание через четыре года после покупки |
3 |
56 |
Чтобы снять расходы на маркетинг, налоговики прибегли к допросам |
4 |
60 |
Компания более двух лет сдавала в аренду свое имущество, не уплачивая при этом налоги |
5 |
62 |
Налоговики заявили, что без алгоритма расчета надбавки к зарплате нельзя признать расходом |
6 |
62 |
Налоговики пытаются доказать связь с однодневками в судах по два раза |
7 |
62 |
Налоговики, несмотря на свои проигрыши в судах, не мирятся с выплатами роялти на Кипр |
8 |
64 |
Мы отстояли вычет НДС по товарам, которые использовались в рекламных дегустациях |
9 |
62 |
Продажа долей не прикрывает реализацию имущества, поэтому не облагается НДС |
10 |
60 |
Мы правомерно отказались предоставить налоговикам секретную информацию по сделке |
11 |
62 |
Суд согласился с методом определения цены в соответствии с рекомендациями ОЭСР |
12 |
56 |
Международное планирование
|
|
|
Как изменения в налоговой системе Нидерландов и их островов повлияют на планирование налогов |
1 |
64 |
Как корректно ликвидировать нерезидентную компанию, которая стала не нужна |
2 |
62 |
Новый Налоговый кодекс Украины призван снизить уровень налоговой нагрузки |
3 |
60 |
Репутация или конфиденциальность иностранных компаний. Что предпочесть |
4 |
62 |
Белорусские компании по сделкам с офшорами платят специальный сбор |
5 |
66 |
Мадейра в скором времени может заменить Кипр в международном планировании |
6 |
66 |
Как используют фонды Лихтенштейна для экономии на налогах |
7 |
66 |
Строгие налоговые законы Франции дают юридическим лицам множественные поблажки |
8 |
66 |
Нидерландские компании широко используются для экономии на налогах с помощью роялти |
9 |
66 |
Как эффективно реинвестировать в Россию деньги, выведенные в офшор |
10 |
64 |
Какие способы используют на практике российские бизнесмены для офшорной «обналички» |
11 |
66 |
Какие налоговые выгоды сулит для российской компании ведение дел в Казахстане |
12 |
60 |
Как проверяют
|
|
|
Схемы ухода от налогов, выявленные инспекторами в III квартале 2010 года |
1 |
72 |
Какие неформальные методы используют налоговики, чтобы добыть информацию |
2 |
68 |
По какой методике фонды будут проводить выездные проверки страховых взносов |
3 |
68 |
Схемы, которые налоговики обнаружили в IV квартале 2010 года |
4 |
70 |
Как налоговики на практике выявляют неучтенные доходы и сокрытую выручку |
5 |
72 |
В апреле 2011 года налоговики не смогли выиграть в суде ни одного из трех громких дел |
6 |
74 |
Как налоговики используют особенности отправки почтовой корреспонденции |
7 |
72 |
Налоговики в стенах инспекций поделились опытом, как эффективнее проверять компании |
8 |
72 |
Почему решения об отказе в возмещении НДС так часто отменяются в досудебном порядке |
9 |
72 |
Как налоговики общаются с компаниями по телекоммуникационным каналам связи |
10 |
72 |
Какими секретами в раскрытии схем поделились друг с другом налоговики |
11 |
74 |
Как на практике проходят проверки с участием «новоуполномоченных» полицейских |
12 |
68 |
Опасная схема
|
|
|
Нулевая ставка налога с дивидендов применяется к учредителю, а не пакету акций или долей |
1 |
78 |
Физлица могут вносить в уставный капитал имущество, которое сами еще не оплатили |
2 |
74 |
Проценты по еще не полученному займу учитываются в налоговых расходах |
4 |
76 |
Зачем займы в у.е. возвращают через ООО на кассовом методе |
5 |
78 |
Передав взаймы право требования долга, «упрощенец» счел, что избавился от налога |
6 |
80 |
В командировке ИП может сам себе платить суточные, уменьшая налоговую базу |
8 |
78 |
Расходы, которые налоговики сняли при проверке, получится учесть через три года |
9 |
78 |
Дисконтная программа для потребителей помогла компаниям отложить уплату налога на прибыль |
10 |
78 |
Отсутствие цены в договоре цессии позволит выгодно учесть убыток в будущем |
12 |
74 |
Как раскрыли схему
|
|
|
Нетипичный характер выдачи займа позволил раскрыть схему ухода от налогов |
3 |
76 |
Налоговики доказали фиктивность субаренды, выявив замкнутую цепочку движения денег |
7 |
78 |
Как налоговики доказали фиктивность совместной деятельности, оспорив факт внесения имущества |
11 |
80 |
Защита налоговых схем
|
|
|
Какие аргументы оправдают сдачу имущества в аренду через дружественное лицо |
1 |
80 |
Какие ошибки в налоговом планировании помогут рейдерам захватить компанию |
2 |
78 |
Как защитить свое право на вычет НДС с суммы перечисленного аванса |
3 |
78 |
Как оспорить сложение налоговых баз нескольких взаимозависимых компаний |
4 |
78 |
Как защитить выгодный способ признания учета векселей «по предъявлению» |
5 |
80 |
Что ответить налоговикам на их претензии по поводу признания роялти в затратах |
6 |
82 |
Как не позволить налоговикам списать доначисленные суммы до решения суда |
7 |
80 |
Как защитить право компании учесть убыток при списании финансовых вложений |
8 |
80 |
Какие упущения налоговиков позволят оспорить доначисления по формальному признаку |
9 |
80 |
Как исключить признаки филиала, чтобы не потерять права на «упрощенку» |
10 |
80 |
Как защитить квалификацию основного средства в качестве товара |
11 |
82 |
Как максимально затянуть рассмотрение налогового дела в суде |
12 |
76 |
Возражения на акт проверки
|
|
|
Налоговики пытались «снять» вычеты НДС по товарам, которые остались от ЕНВД |
1 |
86 |
Сославшись на режим коммерческой тайны, компания отказалась представлять документы |
2 |
84 |
Налоговикам не удалось снять затраты на парковку авто за два года в размере 3 млн рублей |
3 |
84 |
Компания отстояла вычет, хотя вела исключительно не облагаемую НДС деятельность |
4 |
84 |
На этапе возражений компания отстояла расходы на аутсорсинг в сумме 800 млн рублей |
5 |
86 |
«Налоговикам пришлось признать расходы на ремонт авто после ДТП по нашей вине» |
6 |
88 |
Налоговики пытались снять затраты на доступ к базе данных на чужом сервере |
7 |
86 |
Налоговики пытались снять расходы по договору комиссии из-за кодирования материалов |
8 |
86 |
Если юрадрес компании – квартира учредителей, безвозмездного пользования не возникает |
9 |
86 |
Налоговики не вправе диктовать компании, под какой процент выдавать займы |
10 |
86 |
Налоговики заявили, что премии гипермаркетам за определенные объемы закупок неправомерны |
11 |
88 |
Предпринимателю удалось обосновать законность дробления бизнеса с участием родственников |
12 |
82 |
Экономный справочник
|
|
|
Экспресс-тест для проверки навыков по экономии НДС |
1 |
90 |
Какие затраты можно отстоять, несмотря на то, что налоговики считают их нецелесообразными |
2 |
88 |
Какие активы можно учитывать не единым амортизируемым объектом, а по частям |
3 |
88 |
Три полезные ссылки по законодательству Кипра |
3 |
96 |
О применении каких налоговых схем инспекторам может рассказать новый баланс |
4 |
88 |
Три полезные ссылки по поиску судебной практики в сети |
4 |
96 |
Какие доводы помогут отстоять учет рекламных затрат |
5 |
90 |
Экспресс-тест для проверки навыков по экономии на страховых взносах |
6 |
92 |
Список доходов и расходов, которые «упрощенец» может не учесть с выгодой для себя |
7 |
90 |
Какие штрафные санкции стороны прописывают в договоре, чтобы сэкономить НДС |
8 |
90 |
Какие затраты можно отнести к прочим расходам и учесть в расчете прибыли |
9 |
90 |
Перечень международных налоговых соглашений России и предельных ставок налога у источника |
10 |
90 |
Экспресс-тест для проверки знания новых трансфертных правил |
11 |
92 |
Свои деньги
|
|
|
Право на социальный вычет не зависит от того, кто из родителей оплатил обучение |
1 |
96 |
В 2011 году физлицо может отложить уплату незначительных налоговых долгов |
2 |
96 |
Любой размер компенсации за использование личного автомобиля не облагается НДФЛ |
2 |
96 |
Когда физлицу при сдаче квартиры внаем нужно регистрироваться в качестве ИП |
6 |
96 |
Как удешевить дорогую покупку за счет НДС |
8 |
96 |
Когда физлицо вправе отказаться платить транспортный налог |
9 |
96 |
Как увеличить имущественный вычет, полученный по старым правилам, на 1 млн рублей |
10 |
96 |
При обмене жилья физлицам разрешили включить в имущественный вычет не только доплату, но и стоимость обмениваемого жилья |
11 |
96 |