Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Указатель статей, опубликованных в журнале в 2010 году

30 ноября 2010   5182  

Подписчики журнала могут прочитать любую статью за 2010 год, кликнув по ее названию.
Название статьи Стр.
Идеи    
НДС. Оплата работ или услуг товарами позволяет сэкономить на НДС 1 11
Налог на прибыль. Экспортный НДС можно учесть в расходах, а потом возместить из бюджета 1 12
Налог на прибыль. Иностранное представительство может избавиться от налога «на расходы» 1 13
Водный налог. На уплате водного налога можно сэкономить 1 14
Единый налог по «упрощенке». Компании на «упрощенке» могут оспорить доначисления по статье 40 НК РФ 1 15
Розничный продавец может сам выбирать режим налогообложения 2 11
Налог на прибыль. Как единовременно учесть убыток от продажи основного средства 2 12
Налоги на общей системе. Как обойти лимит стоимости внеоборотных активов на «упрощенке» 2 13
Налог на прибыль. Любая иностранная компания может избежать налога с дивидендов в России 3 11
Налог на прибыль. Начисление санкций выгоднее переложить на нового владельца долга 3 12
Единый налог по «упрощенке». При реализации имущественных прав «упрощенцу» выгоднее быть посредником 3 13
Новый владелец оборудования не должен платить таможенные пошлины и НДС 3 14
Налог на прибыль. С 2010 года расходы можно переносить на будущие периоды 4 9
Налог на прибыль. Компанию, планируемую к закрытию, нередко используют для создания долга 4 10
Налог на прибыль. Любые иностранные налоги можно учесть в составе расходов в России 4 11
Налог на прибыль. ФНС подсказала еще один способ безналоговой передачи денег 4 12
Взносы на травматизм можно не начислять с нетрудовых выплат 5 11
Налог на прибыль. Как обойти нормирование процентов по займу при покупке ОС 5 12
Налог на прибыль. Взносы во внебюджетные фонды можно учесть на месяц раньше 5 13
НДС. Уступка прав на нежилую недвижимость выгоднее ее продажи 6 9
Единый налог при «упрощенке». Применять минимальную ставку единого налога могут больше компаний 6 10
Единый налог при «упрощенке». При «упрощенке» компьютерные программы можно списать единовременно 6 11
Налог на прибыль. Лизингополучатель может дважды учесть расходы на приобретение объекта лизинга 6 12
Как обойти запрет на применение «упрощенки» иностранцами 6 13
Страховые взносы. Когда авторские выплаты можно не облагать страховыми взносами 7 11
Налог на прибыль. Расходы по страхованию можно признать в большем объеме, чем считают налоговики 7 12
Налог на прибыль. Как признать расходы, противоречащие закону о торговле 7 13
Налог на прибыль. НДС, начисленный после утраты права на спецрежим, можно учесть в расходах 7 14
Транспортный налог. Срок, прошедший с года выпуска авто, можно считать по-разному 7 15
Налог на прибыль и НДС. Передача товара со скидкой в размере 100 процентов не является безвозмездной 8 11
Налог на прибыль. Расходы по подготовке «вмененного» подразделения уменьшают налог на прибыль 8 12
НДФЛ или единый налог у предпринимателя. Доход, полученный от выданного займа, можно уменьшить, внеся изменения в ЕГРИП 8 13
НДФЛ и страховые взносы. Возмещение материального ущерба не облагается НДФЛ и страховыми взносами 8 14
Налог на имущество. По объекту, купленному для ликвидации, не нужно платить налог на имущество 8 15
Страховые взносы в части ФСС. Выплаты по договору подряда учитываются при расчете лимита в 415 тыс. рублей 9 9
Налог на прибыль. Имущественные и другие права можно продавать по нерыночным ценам 9 10
Единый налог по «упрощенке». Есть основания, чтобы «упрощенец» на «доходах» учел расходы в виде разницы 9 11
Страховые взносы. Предприниматель может снизить страховые взносы за себя в 43 раза 9 12
Единый налог при «упрощенке» на патенте. Превышение численности работников не лишает предпринимателя права на патент 9 13
НДС и налог на прибыль. Компенсация за отказ от договора может прикрывать безналоговую передачу денег 10 9
Налог на прибыль. Продажа неотделимых улучшений сэкономит арендатору налог на прибыль 10 10
НДС. Как вернуть НДС при возврате розничного товара без расходного кассового ордера 10 11
Единый налог по «упрощенке». Как «упрощенцу» ускорить признание расходов на товары 11 13
НДС. Почему реализацию пиццы можно облагать НДС по ставке 10 процентов 11 14
Налог на имущество лизингополучателя будет меньше при использовании МСФО 11 15
Налог на прибыль. Когда убыток от продажи основного средства можно признать в расходах единовременно 12 11
Как не облагать страховыми взносами компенсацию за вредные условия труда 12 12
Как возместить НДС с авансов при переходе на «упрощенку», не возвращая деньги контрагенту 12 13
Деловое событие    
Страховые взносы можно снизить, не нарушая закон 1 16
Временно пребывающие иностранцы стали выгодным инструментом налоговой оптимизации 2 14
Когда можно (а когда нельзя) отстоять расходы на ремонт в налоговом учете 3 15
Меры налоговиков по борьбе с экономией налогов на практике не всегда работают 4 14
Сумму единого налога при «упрощенке» можно снизить законными способами 5 14
Когда уплату налога на имущество можно безболезненно отложить 6 14
Четкие нормы в НК РФ есть только для торговли и производства, остальные туманны 7 16
Как не потерять на налогах при предоставлении отпусков работникам 8 16
Грамотная комбинация норм НК РФ позволит снизить налоги 9 14
При банкротстве долги компании могут взыскать с ее директора или собственника 10 12
Санкции за сокрытие неофициальной выручки и налоговые новости других стран 11 16
Налоговая нагрузка участников строительства зависит от типа договора 12 14
Главная тема    
Транспортный налог можно значительно снизить на законных основаниях 1 18
Региональные особенности транспортного налога: где искать пониженные ставки и льготы 1 24
С этого года будет проще экономить при выплате дивидендов учредителям 2 18
При убытке по итогам года промежуточные дивиденды можно не пересчитывать 2 24
Как избавиться от способов планирования ЕСН, переставших быть выгодными 3 18
Как компании доказывают, что взаимозависимость не повлияла на результаты сделки 4 18
Какие усложнения повышают безопасность налоговой схемы 5 18
Как ваши коллеги проявляют должную осмотрительность при выборе контрагентов 6 16
Десять ключевых решений Президиума ВАС, которые повлияют на налоговое планирование 7 18
Треть компаний, действия которых налоговики описали в обзорах схем, доказали невиновность 8 18
Предубеждения, которые мешают экономить на страховых взносах, и как их преодолеть 9 16
Кто и как организует в компании процесс налогового планирования 10 16
Как изменить схему налоговой экономии, чтобы она стала более безопасной 11 20
Ваше главное достижение в налоговом планировании 2010 года 12 18
Как снижают налоги    
Частично простив долг контрагенту, компания может признать эту сумму в расходах 1 28
Предприниматель на патенте может увеличить налоговую экономию группы компаний 1 34
Как поправки в Налоговый кодекс повлияют на получение налоговой экономии в 2010 году 1 40
Экспресс-методика, которая поможет рассчитать бюджет налогов на 2010 год 2 28
Организация конкурсных торгов позволяет группе компаний оптимизировать налоги 2 35
Учет векселей, который позволит сэкономить единый налог при «упрощенке» 2 42
С апреля 2010 года осложнится обналичка через платежные терминалы 3 28
Новый закон о торговле продовольствием изменит многие налоговые схемы 3 34
Как на практике компании экономят страховые взносы с помощью граждан СНГ 3 40
Неопределенность цен на домены и их виртуальность позволяют экономить на налогах 4 26
Потребительские кооперативы применимы как минимум в трех привычных схемах 4 34
Как убыток по одним операциям может избавить компанию от налога по другим 4 42
В некоторых случаях товарный кредит выгоднее договора купли-продажи 5 30
Взносы на различное страхование можно признать в большем объеме, чем разрешают налоговики 5 37
Как стороны договора аренды могут менять арендную плату в налоговых интересах 5 42
На выплаты из чистой прибыли по-прежнему можно не начислять страховые взносы 6 28
Эффектная рекламная кампания, которая не приведет к налоговым потерям 6 36
Отступное в силу своей несамостоятельности поможет сэкономить налоги 6 42
Нормировать проценты по среднему уровню можно и при одном-единственном займе 7 28
Норма о том, что ошибки прошлых лет можно исправить в текущем периоде, приносит выгоду 7 34
Какая форма финансирования строительства выгодна с налоговой точки зрения 7 40
Перевод долга на третье лицо таит в себе скрытые возможности для оптимизации 8 28
Не все поступившие деньги на расчетный счет «упрощенца» нужно учитывать в доходах 8 35
Как получить налоговую выгоду и избежать потерь при учете курсовых и суммовых разниц 8 40
Поправки в НК РФ изменят ряд способов налогового планирования 9 26
Как разделить договор с контрагентом на части, чтобы платить меньше налогов 9 34
Величина резерва на выплату премий не ограничена Налоговым кодексом 10 26
Одиннадцать способов увеличить сумму дивидендов, не потеряв на налоге на прибыль 10 32
Когда перевод дохода от доверительного управления на третье лицо обоснован 10 38
Какие способы экономии НДС используют при закупке товаров у населения 11 32
Сэкономить налоги на СМР и прочем строительстве можно несложными методами 11 38
Меры, которые предпринимают заранее, чтобы не платить налоги с помощью банкротства 11 44
Какие способы компании применяют на практике, чтобы обналичить деньги 12 28
Компании экономят на страховых взносах с помощью договоров займа 12 36
Просто о сложном    
Какую из шести основных моделей работы с «упрощенцем» выгодно использовать 9 40
Как и почему имущество продают под видом доли в уставном капитале ООО 12 42
Выгода на цифрах    
Как выгоднее платить вознаграждение директору, который является единственным учредителем 1 48
Когда выгодно возмещать НДС из бюджета в ускоренном порядке 2 48
Новая позиция ВАС РФ относительно признания процентов невыгодна многим заемщикам 3 46
Лизингополучатель может признать в учете затраты, которых не было вовсе 4 48
При выходе участника из общества обе стороны могут выбрать самый выгодный вариант 5 48
Чем выгоднее гарантировать обязательства – авансом, задатком или залогом 6 48
Варианты, которые используют для оплаты отдыха руководителя с экономией на налогах 7 46
Как выгодно пересчитать базу по единому налогу при досрочной продаже ОС 8 48
Стоимость безвозмездно переданного имущества можно включать в доход равномерно 9 50
Как не платить налоги с дополнительной выгоды, полученной комиссионером 10 46
По недвижимости выгоднее заявить вычет НДС, а потом постепенно его восстановить 11 50
Дорогую модернизацию выгодно переложить на арендатора-«упрощенца» 12 50
Решительный vs осторожный    
От признания каких командировочных расходов и НДС по ним невыгодно отказываться 1 52
Какие погрешности в «первичке» не помешают признать расходы в налоговом учете 2 52
Расходы на программы и спам можно учесть так, как это выгодно налогоплательщику 3 50
Ошибки в каких реквизитах счета-фактуры не препятствуют вычету по НДС 4 52
Какие расходы на содержание служебного авто не стоит сбрасывать со счетов 5 52
При возврате брака и списании неликвида можно избежать хотя бы налоговых потерь 6 52
Зачем искусственно завышать амортизацию, когда ряд затрат можно списать гораздо быстрее 7 50
Вычет по НДС: когда его отстаивать, а когда применить хитрости 8 50
Ключевые условия схемы с хранителем активов, которые выбирают на практике 9 54
Какой уровень зарплаты не приведет к доначислениям в бюджет и фонды 10 50
С каких нетипичных выплат работникам все-таки можно не платить страховые взносы 11 54
Когда выплаты учредителям можно без опасений признавать дивидендами 12 52
Экономный документ    
Приказ об использовании факсимиле в счетах-фактурах контрагента обезопасит компанию 1 56
Документ, который объяснит налоговикам рост просроченной дебиторской задолженности 2 56
Приказ, который позволит учесть расходы еще до их возникновения 3 54
Договор, который не заставит сомневаться в подрядных отношениях с работником 4 56
Отчет, который докажет, что контрагент действительно существовал и работал 5 56
Акт, который позволит списать затраты по аннулированным заказам 6 56
Положение, которое позволит не платить страховые взносы с обезличенных доходов 7 54
Особые требования к отчету по услугам, которые оказывает директор или учредитель 8 54
Документ, который обоснует большую сумму компенсации за работу на дому 9 58
Заключение, которое объяснит продажу имущества стоимостью меньше 40 тыс. рублей 10 54
Оферта, которая позволит учесть расходы на адресную рассылку в составе прочих 11 58
Акт о недостатках товаров, работ или услуг, который обоснует нерыночную цену сделки 12 56
Личный опыт    
«Обосновав выбор показателя для расчета ЕНВД, нам удалось снизить налог в пять раз» 1 60
Вес отправлений, указанных в почтовых квитанциях, доказал нарушения налоговиков 2 60
За неправомерное взыскание налога инспекцию заставили заплатить 4,7 млн рублей 3 58
«Мы убедили суд отложить взыскание недоимки по делу с однодневкой» 4 60
При росте остатков на складе выгоднее изменить распределение прямых расходов 5 60
Налоговикам не понравилась выдача аванса за счет процентного займа 6 60
«Мы доказали, что имеем право на вычет НДС по демонтажу здания» 7 58
Оплачивая услуги за управление нерезиденту, компания не удерживала налог у источника 8 58
«Нам удалось списать расходы на монтаж в три раза быстрее, чем требовали налоговики» 9 62
Взносы дольщиков не облагаются НДС, даже если застройщик является подрядчиком 10 58
Нестандартные ситуации, когда удалось отбиться от обвинений в связях с однодневками 11 62
«Мы доказали, что право на «упрощенку» не теряли и лимит не превышали» 12 60
Международное планирование    
Латвийские компании выгодно использовать при работе с европейскими клиентами и поставщиками 1 62
Налоговое планирование в рамках таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана 2 62
Великобритания стала более удобной для размещения материнских компаний 3 60
Входящий и исходящие пассивные доходы в Венгрии облагаются невысокими налогами 4 62
Немецкую компанию выгодно использовать, только если бизнес ведется в этой стране 5 64
Для получения налоговой экономии используют израильские холдинги и товарищества 6 62
Польза Черногории для целей налогового планирования недооценивается 7 60
Резидента Лабуана выгодно использовать в паре с малайзийской компанией 8 62
Макао может составить конкуренцию Гонконгу по условиям налоговой системы 9 64
Перестрахование в офшоре позволяет отойти от привычных схем налоговой экономии 10 60
Швеция создала льготные налоговые условия для регистрации материнских компаний 11 66
В чем выгода владения недвижимостью в РФ через нерезидента 12 62
Как проверяют    
Схемы, по которым налоговики доказали получение необоснованной выгоды 1 70
Когда и какие документы при налоговой проверке можно не показывать инспекторам 2 70
На какие схемы ФНС рекомендовала обратить внимание региональным инспекторам 3 68
Как проверяющие доказывают личный интерес налогового агента в неуплате НДФЛ 4 70
Как ФНС планирует повышать эффективность выездных проверок в 2010 году 5 72
Какие схемы раскрыли налоговики в I квартале 2010 года 6 70
Почти половине компаний инспекторы перед проверкой объявили план доначислений 7 68
Диктофон и видеокамеру многие компании не используют напрасно 8 70
Какие действия налоговики сочли схемами во II квартале 2010 года 9 72
Как инспекторы могут при проверке использовать компьютерную программу бухгалтера 10 68
Кого могут признать исполнителем налогового преступления, а кого пособником 11 72
Какие действия помогут налоговикам доказать, что на самом деле ремонта не было вовсе 12 68
Опасная схема    
Доход собственнику иногда выплачивают через вклад в уставный капитал 1 78
Владелец имущества экономит на налоге на прибыль, заменяя аренду на лизинг 2 78
Заем акциями позволяет перераспределять деньги учредителям без налогов 3 76
Компания на общем режиме может вовсе не платить НДС на законных основаниях 4 78
Арендатор может платить за пользование объектом раз в несколько лет 5 78
Для ухода от НДС хранение заменяют на ломбардные услуги 6 78
Компания выкупила собственную «кредиторку» и вывела деньги на предпринимателя 7 76
Производитель смог реализовать свою продукцию в розницу, используя ЕНВД 8 76
При негласном простом товариществе участники регулируют налоговую базу задним числом 9 80
Безвозмездную передачу денег иногда маскируют вексельным займом 11 78
Как раскрыли схему    
Возмещению НДС помешала доверенность на управление расчетным счетом контрагента 10 76
Фиктивность долга выдала схему, направленную на возмещение НДС 12 74
Защита налоговых схем    
Компания может заранее создать «подушку безопасности» для защиты налоговой экономии 1 80
Как успешно обжаловать решение налоговиков в вышестоящей инстанции 2 80
Почему невыгодно беречь первичные документы за пределами срока хранения 3 78
Что возразить инспектору на претензии по сделке с учредителем 4 80
Как защитить договор комиссии от переквалификации в договор купли-продажи 5 80
Как доказать, что со штрафов, полученных от покупателя, НДС платить не нужно 6 80
Как отстоять выгодный учет налогов по договорам с условием о компенсации расходов 7 78
Когда реорганизацию могут признать недействительной и как это оспорить 8 78
Заключение договора с организацией инвалидов не доказывает наличия схемы 9 82
Как защитить от претензий сокращенный перечень прямых расходов 10 78
Четыре способа доказать реальность сделки, которую признали фиктивной 11 80
Аргументы, которые помогут не облагать взносами стипендии по ученическим договорам 12 76
Возражения на акт проверки    
Амортизацию объектов, внесенных в уставный капитал, налоговики не признали расходом 1 84
Затраты подразделений, которые так и не начали работать, налоговики сочли необоснованными 2 86
Не доказав идентичность и однородность объектов, инспекторы не имели права проверять цены 3 84
Компания доказала, что лимит по процентам не нужно было пересчитывать 4 86
Слишком большой долг по займу не доказывает взаимозависимость сторон 5 86
Инспекторы усомнились в обоснованности роялти, размер которых не был утвержден в договоре 6 84
«Нам удалось снизить доначисления по налогу на прибыль в пять раз по делу с однодневкой» 7 84
«Затраты на рекламу чужого товарного знака нам удалось отстоять, обойдясь без судебного спора» 8 84
Компания защитила расчет пропорции, который позволил не вести раздельный учет 9 88
Право на вычет НДС не зависит от счета, на который было оприходовано имущество 10 84
Расходы на покупку недвижимости под снос можно учесть в качестве инвестиций 11 86
Нарушения порядка проведения экспертизы позволили отбиться от доначислений 12 82
Экономный справочник    
Быстрый справочник по учетной политике, которая снизит налоговую нагрузку компании 1 88
Быстрый справочник: за что и как могут наказать налогоплательщика 2 90
Популярные спорные ситуации, которые можно обратить на пользу компании 3 88
Справочник по стоимости услуг регистрации компаний в льготных для «упрощенки» регионах 4 90
По каким признакам компанию смогут уличить в выплате неофициальной зарплаты 5 90
Какие ошибки в требовании об уплате налога позволят отложить перечисление денег 6 88
Какие аргументы налогоплательщиков по поводу рыночности цены срабатывают, а какие нет 7 88
Способ уменьшить размер налоговых санкций, когда оспорить доначисления уже нереально 8 88
Экспресс-тест для проверки навыков по налоговому планированию 9 92
Какие аргументы помогут защитить выгодный учет безнадежных долгов 10 88
Какие аргументы докажут правомерность применения нулевой ставки НДС 11 90
Свои деньги    
С 2010 года появились новые возможности сэкономить на НДФЛ 1 96
Почему с дохода от реализации иностранной валюты не платят НДФЛ 2 96
Как бы вы объяснили инспектору, откуда у вас деньги 3 96
По опоздавшему уведомлению транспортный налог платить не нужно 4 96
Прощение долга по процентам выгоднее выдачи беспроцентного займа 5 96
Премия за утилизацию авто не облагается НДФЛ 5 96
Как выгоднее оформить имущественный вычет при покупке квартиры в начале года 6 96
Для расчета НДФЛ при дарении недвижимости не обязательно применять рыночную цену 7 96
Как налоговики могут доказать, что гражданин скрывает доходы от сдачи жилья в аренду 8 96
Когда налог на имущество физлиц за 2008–2009 годы можно вернуть 11 96

 

Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью! Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пожалуйста, проверьте почту
Ввести
Я тут впервые
Регистрация займет
не больше минуты!
Введите логин
Неверный логин или пароль
Неверный логин или пароль
Введите пароль

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы