Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Выгодны ли добровольные взносы в ПФР

1 октября 2008   4808  

С 1 октября 2008 года государство обязуется удваивать внесенную гражданином сумму взносов на добровольное пенсионное страхование в течение 10 лет, если она не превышает 12 тыс. руб. в год (п. 1 ст. 13 Федерального закона от 30.04.08 № 56-ФЗ). При превышении этого лимита бонус не увеличится. Мы рассчитали, в каком случае выгодно воспользоваться этим предложением, а когда – положить деньги в банк.

Первый вариант - платежи наравне с государством. Допустим, что в течение 10 лет лицо отдавало в ПФР по 1 тыс. руб. ежемесячно и столько же государство доплачивало ему. Затем эти взносы Пенсионный фонд передает Внешэкономбанку для инвестирования (постановление Правительства РФ от 02.12.03 № 730). Доходность вложений Внешэкономбанка обычно не превышает 6 процентов годовых.

За 10 лет накопленная сумма составит 335 320 руб. с учетом ежегодной капитализации процентов. Поскольку пенсия рассчитана на выплату в течение не менее 228 месяцев (п. 1 ст. 32 Федерального закона от 17.12.01 № 173-ФЗ), то лицо получит лишь прибавку к ней в размере 1471 руб. (335 320 руб. : 228 мес.).

Сравним эту цифру с той суммой, какую накопил бы тот же человек, вкладывая ежемесячно 1 тыс. руб. в банк, кпримеру, под 8 процентов годовых. Итак, за 10 лет он накопит 187 746 руб. с учетом ежегодной капитализации процентов. При этом всю сумму можно будет получить сразу. Если оставит ее в банке под те же 8 процентов годовых, его ежемесячный доход составит 1252 руб. (187 746 руб. x 8% : 12 мес.). То есть меньше, чем пенсионная доплата.

Кроме того, с суммы добровольных взносов в ПФР налогоплательщик имеет право на вычет по НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). То есть с каждых 12 тыс. руб., перечисленных лицом, дополнительный ежегодный доход составит 1560 руб. (12 000 руб. x 13%).

Вариант второй - платежи больше государственных. Предположим, гражданин ежегодно вносит в ПФР 36 тыс. руб. Тогда за 10 лет налогоплательщик с помощью государства накопит сумму 670 639 руб., прибавка к пенсии составит 2941 руб. (670 639 руб. : 228 мес.).

По истечении 10 лет перечисления денег в банк лицо накопит 563 238 руб., при этом его ежемесячный доход будет равен 3755 руб. Что выше, чем надбавка к пенсии, на 814 руб. (3755руб. - 2941 руб.).

И даже дополнительный ежегодный доход от вычетов по НДФЛ, составляющий 4680 руб. в год (36 000 руб. x 13%), или 390 руб. в месяц, не меняет картину. Таким образом, если налогоплательщик готов платить 3 тыс. руб. в месяц, ему выгоднее просто вложить эти деньги в банк.

А где проходит граница уровня взносов, когда выгоднее платить в банк, а не в бюджет? Для ставок, которые мы привели, она проходит на уровне 22 836 руб. в год. Если взнос меньше этого лимита, то выгоднее перечислять его в ПФР.

Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью! Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пожалуйста, проверьте почту
Ввести
Я тут впервые
Регистрация займет
не больше минуты!
Введите логин
Неверный логин или пароль
Неверный логин или пароль
Введите пароль

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Написал в предыдущем слове редактора, что «романтизму нету», но оказалось, что это неправда — он есть! Вот оцените, как трогательно прокуратура Белгородской области рассказывает о схеме незаконного возмещения НДС:
«…подсудимый обратился к знакомому владельцу „фирм-однодневок“ с просьбой аккумулировать на счете одной из них крупную сумму денег с целью создания видимости расчета за оказанные услуги и товары. После проведения платежей он дал поручение бухгалтеру подготовить налоговую декларацию по НДС, содержащую заведомо ложные сведения. Декларация была направлена в налоговый орган, но, несмотря на неоднократно внесенные в нее уточнения, руководитель налогового органа сделал вывод о фиктивности сделки и неправомерном возмещении НДС».
Читать далее >>

Подписка

Сервисы