Журнал о том, как безопасно сэкономить на налогах

Путеводитель по банкам для работы с офшорными компаниями

1 июня 2008   2877  

Теоретически российская компания, имеющая отношения с офшорной организацией, может выбрать любой банк для проведения платежей. Однако на практике есть много тонкостей, которые сужают круг возможных партнеров в кредитной сфере.

Во-первых, для того чтобы затруднить отечественным налоговикам доступ к информации о проведении платежей, банк должен быть иностранным. Во-вторых, не каждая кредитная организация из-за соображений имиджа согласится иметь отношения с офшорной компанией, с другой стороны, некоторые банки отказываются работать именно с российскими организациями. В-третьих, часть банков заранее предъявляют завышенные требования с целью отсеять небольшие компании, не планирующие долгосрочных отношений.

* Подробнее о требованиях к проверкам экспортеров читайте в статье «Экспортный НДС: параметры обязательной налоговой проверки»

При выборе банка обратите особое внимание, что чиновники во внутренних документах о порядке проверок экспортеров* называют проблемными операции с прибалтийскими банками. В качестве примера приведены Parex Bank, Rietumu Bank, Lateko Bank, Aizkraukles Banka, Latvian Trade Bank. Инспекторы указывают на то, что эти банки часто используются при лжеэкспорте. Поэтому, проводя операции в этих банках, компания повышает риск налоговых претензий.

Требования банков, наиболее часто используемых для работы с офшорными компаниями


Банк

Эксклюзивные услуги*

Тарифы и основные условия

Примечания

1

2

3

4
Bank of Cyprus,Laiki Bank(Кипр) Нет
Плата за ведение счета: нет Комиссия за перевод: для перечислений на сумму на расчетных услугах -до 50 тыс. евро ставка составит 0,15%, на сумму свыше 50 тыс. евро - 0,1%
Конверсия: от 1 до 0,5% в зависимости от суммы платежа
Неснижаемый остаток по счету: не установлен
Представление договора в качестве основания платежа: не требуется при сумме платежей ниже 300 тыс. евро
Интернет-банкинг: есть
Срок открытия счета: 20 дней
Срок проведения платежей: 2-3 дня
Специализация банка на расчетных услугах и сопровождении внешнеторговой деятельности
Hypo Investment Bank(Лихтенштейн) Private Banking**
Плата за ведение счета: 500 евро в год
Комиссия за перевод: 0,125%
Конверсия: от 0,7 до 0,3% в зависимости от суммы платежа
Неснижаемый остаток по счету: 10 тыс. евро
Представление договора в качестве основания платежа: не требуется
Интернет-банкинг: только просмотр счета
Срок открытия счета: 18 дней
Срок проведения платежей: 1 день
Специализация банка на инвестиционных операциях на рынке ценных бумаг
Nordea bank(Дания) Нет
Плата за ведение счета: 200 евро в год
Комиссия за перевод: 3 евро-перевод внутри страны, 40 евро-за ее пределы
Конверсия: при сумме платежа до 10 тыс. евро-0,7%, при сумме свыше этого предела - снижение до 0,3%
Неснижаемый остаток по счету: не установлен
Представление договора в качестве основания платежа: не требуется
Интернет-банкинг: есть
Срок открытия счета: 20 дней
Срок проведения платежей: 1 день
Для открытия счета тре буется дополнительно представить рекламные материалы о компании, рекомендации от партне ров компании, а также необходимо личное посе щение нотариуса банка (в Москве)
Aizkraukles Banka (Латвия) Нет
Плата за ведение счета: 120 евро в год
Комиссия за перевод: 20 евро-перевод внутри страны, 30 евро-за ее пределы
Конверсия: при сумме платежа до 10 тыс. евро-0,7%, при сумме свыше этого предела-снижение до 0,3%
Неснижаемый остаток по счету: не установлен
Представление договора в качестве основания платежа: требуется для подтверждения всех транзакций
Интернет-банкинг: есть
Срок открытия счета: 10 дней
Срок проведения платежей: 1 день
Специализация банка на расчетных услугах и сопровождении внеш неторговой деятельности
Deutsche Bank, Anglo Irish Bank (Австрия) Private Banking, инвестиционный банкинг
Плата за ведение счета: 60 евро в год
Комиссия за перевод: 0,25% (по странам ЕС-бесплатно)
Конверсия: при сумме платежа до 10 тыс. евро-0,7%, присумме свыше этого предела-снижение до 0,3%
Неснижаемый остаток по счету: от 200 тыс. до 500 тыс. евро. Размер остатка банк устанавливает индивидуально в зависимости от оборотов и характера деятельности клиента. Обычно остаток не превышает 10% от среднемесячного оборота
Представление договора в качестве основания платежа: требуется для подтверждения всех транзакций
Интернет-банкинг: нет
Срок открытия счета: 21 день
Срок проведения платежей: 1 день -
Специализация банков: инвестиционные услуги, привлечение финансирования (в том числе со действие выходу на пер вичное публичное пред ложение акций (IPO), размещению облига ционных займов), сопро вождение сделок слияния-поглощения на всех этапах. Банки могут помочь в привлечении крупных кредитов (в том числе для банков). Ориентированы на оказание услуг для крупных клиентов, поэтому стандартные услуги предоставляют только как сопутствующие. Очень жестко отбирают клиентов, поэтому могут запросить любые дополнительные документы
UBS A.G., Fortis Bank (Швейцария) Private Banking, инвестиционныйбанкинг
Плата за ведение счета: 60 долл. США в год
Комиссия за перевод: от 5 до 25 долл. США за каждое поручение в зависимости от направления и суммы платежа
Конверсия: при сумме платежа, не превышающей эквивалента 10 тыс. евро,-0,7%, при сумме свыше этого предела-снижение до 0,3%
Неснижаемый остаток по счету: от 300 тыс. до 500 тыс. долл. США
Представление договора в качестве основания платежа: требуется для подтверждения всех транзакций
Интернет-банкинг: есть
Срок открытия счета: 14 дней
Срок проведения платежей: 1 день -
Банки практикуют личное собеседование с клиентом в Швейцарии. Их специализация: инвестиционные услуги, привлечение финансирования, сопровождение сделок слияния-поглощения на всех этапах. Банки ориентированы на оказание инвестиционных услуг для крупных клиентов, поэтому стандартные услуги предоставляют только как сопутствующие. Очень жестко отбирают себе клиентов, поэтому могут запросить любые дополнительные документы
HSBC (Гонконг) PrivateBanking
Плата за ведение счета: нет
Комиссия за перевод: от 5 до 50 долл. США за каждое поручение в зависимости от направления и суммы платежа
Конверсия: при сумме платежа, не превышающей эквивалента 10 тыс. евро,-0,7%, при сумме свыше этого предела-снижение до 0,3%
Неснижаемый остаток по счету: не установлен
Представление договора в качестве основания платежа: требуется для подтверждения всех транзакций
Интернет-банкинг: есть
Срок открытия счета: 16 дней
Срок проведения платежей: 1 день
Счета открываются только гонконгским компани ям. Исходящие транзакции свыше 700 тыс. долл. США ограничены. Лимит можно увеличить, но только при личном посещении банка и представлении контрактов и договоров
Parex Bank(Литва) Нет
Плата за ведение счета: 150 долл. США в год
Комиссия за перевод: от 0,5 до 0,3% в зависимости от направления и суммы платежа
Конверсия: при сумме платежа, не превышающей эквивалента 10 тыс. евро,-0,7%, при сумме свыше этого предела-снижение до 0,3%
Неснижаемый остаток по счету: не установлен
Представление договора в качестве основания платежа: требуется для подтверждения всех транзакций
Интернет-банкинг: есть
Срок открытия счета: 10 дней
Срок проведения платежей: 1 день
Для открытия счета необходимо дополнительно посетить офис банка в Москве
Sampo Bank, Hansa Bank, UKIO Bank (Эстония) Нет
Плата за ведение счета: нет
Комиссия за перевод: от 15 до 60 евро за каждое поручение в зависимости от направления и суммы платежа
Конверсия: при сумме платежа, не превышающей эквивалента 10 тыс. евро,-0,7%, при сумме свыше этого предела-снижение до 0,3%. Устанавливается банком ежедневно
Неснижаемый остаток по счету: до 10% от среднемесячного оборота по счету
Представление договора в качестве основания платежа: требуется для подтверждения всех транзакций
Интернет-банкинг: есть
Срок открытия счета: 21 день
Срок проведения платежей: 1 день
Специализация банка на расчетных услугах и сопровождении внешнеторговой деятельности
HSBC (Англия) Private Banking
Плата за ведение счета: нет
Комиссия за перевод: от 5 до 50 долл. США за каждое поручение в зависимости от направления и суммы платежа
Конверсия: при сумме платежа, не превышающей эквивалента 10 тыс. евро,-0,7%, при сумме свыше этого предела-снижение до 0,3%. Устанавливается банком ежедневно
Неснижаемый остаток по счету: не установлен
Представление договора в качестве основания платежа: требуется для подтверждения всех транзакций
Интернет-банкинг: есть
Срок открытия счета: 16 дней
Срок проведения платежей: 1 день
Для открытия счета может потребоваться выезд в Англию. Кроме этого, банк может запросить любые дополнительные документы

Основываясь на данных указанной таблицы, мы составили своеобразный рейтинг банков по параметрам: удобство пользования (требование представлять договор для подтверждения платежа), быстрота открытия счета и стоимость услуг. Для расчетов мы взяли в качестве примера усредненную компанию со среднемесячными оборотом 5 млн долл. США и количеством переводов 100 шт. (в среднем платеж на 50 тыс. долл. США) в страны, не входящие в ЕС.

Согласно нашим критериям, самый удобный банк - Nordea bank (Дания). При работе с ним не требуется представлять договор в качестве подтверждения платежа, держать минимальный остаток на счете. Чуть менее удобны Bank of Cyprus, Laiki Bank (Кипр) - срок платежа у них составляет два-три дня. За ними идет Hypo Investment Bank (Лихтенштейн). Там уже установлен невысокий минимальный остаток по счету и услуги по проведению платежей дороже. Кроме того, в этом банке отсутствует полноценный интернет-банкинг.

Рейтинг банков


Место

Наименование банка в рейтинге и местонахождение
1 Nordea bank (Дания)
Bank of Cyprus, Laiki Bank (Кипр)
Hypo Investment Bank (Лихтенштейн)
2 Parex Bank (Литва)
Aizkraukles Banka (Латвия)
3 HSBC (Гонконг и Англия)
4 UBS A.G., Fortis Bank (Швейцария)
Sampo Bank, Hansa Bank (Эстония)
Deutsche Bank, Anglo Irish Bank (Австрия)

 

Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью! Это БЕСПЛАТНО и займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пожалуйста, проверьте почту
Ввести
Я тут впервые
Регистрация займет
не больше минуты!
Введите логин
Неверный логин или пароль
Неверный логин или пароль
Введите пароль

 

Слово редактора

Евгений Тимин
главный редактор
glred@nalogplan.ru
Маркетологи очень хотят, чтобы я в этой редакционной колонке на пальцах доказал вам, что необходимо продлить подписку на 2017 год. Иначе… иначе… конец света! А я вот, напротив, думаю, что переподписываться на журнал не стоит.

Подумаешь! Не продлили вы подписку. Стали узнавать о налоговых угрозах с опозданием. Из-за этого совершили ошибку. Она обернулась многомиллионными доначислениями. Против директора и главбуха возбудили уголовное дело. Им дали условный срок. Ничего страшного!

Читать далее >>

Подписка

Сервисы